- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 105.561 | 71.407 | 57.902 |
| Resultado contable | 1.048.052 | 32.017.518 | 23.139.261 |
| A U M E N T O S | 44.793.167 | 19.126.576 | 20.231.441 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.807.021 | 5.982.330 | 6.060.820 |
 Aumentos diversos | 37.986.146 | 13.144.245 | 14.170.622 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 352.183 | 171.478 | 235.453 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.757.165 | 1.099.377 | 1.106.305 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.413 | 4.498 | 4.749 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43.201 | 32.377 | 24.074 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 93.592 | 71.548 | 79.543 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 128.481 | 110.314 | 107.609 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 170.519 | 115.585 | 112.682 |
| Pymes: libertad amortización | 86.271 | 67.486 | 63.793 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 66.669 | 44.821 | 39.597 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2.349 | 839 | 1.209 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 359.258 | 235.108 | 220.091 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.064 | 706 | 706 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.548.063 | 572.920 | 987.565 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.950 | 2.245 | 2.249 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.654.476 | 565.510 | 1.493.719 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203.835 | 9.579 | 29.021 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 112 | 107 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 59.672 | 17.474 | 15.016 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.576 | 242 | 282 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 109.352 | 91.339 | 82.092 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.744.461 | 1.708.415 | 2.147.515 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 114.165 | 71.731 | 80.698 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 12.937 | 12.937 | 12.935 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 85.357 | 14.279 | 43.353 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.223.919 | 2.402.542 | 3.785.065 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 57.508 | 9.037 | 13.415 |
| Otros gastos no deducibles | 1.121.163 | 285.587 | 326.945 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 6 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 39.319 | 12.413 | 9.401 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 641.133 | 104.199 | 120.640 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.448 | 595 | 518 |
| Errores contables | 132.992 | 29.211 | 22.255 |
| Operaciones a plazos | 88.978 | 59.794 | 62.534 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 59.417 | 38.345 | 44.208 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 30.670 | 7.633 | 29.574 |
| Ajustes art. 19.13 | 517.234 | 108.043 | 7.318 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 991.963 | 657.790 | 256.567 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.323.581 | 284.236 | 523.449 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.297 | 7.638 | 6.597 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.452 | 716 | 910 |
| Exención por doble imposición internacional | 45.556 | 35.199 | 32.261 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 60.197 | 55.421 | 33.184 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 253.606 | 145.475 | 197.657 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 189.068 | 83.209 | 92.006 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.419 | 581 | 817 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.570 | 0 | 23.570 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.615 | 1.230 | 1.133 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.903.998 | 1.269.787 | 891.823 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 142.727 | 90.697 | 18.072 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.209.156 | 1.990.265 | 208.037 |
| Rég.entidades navieras | 95.814 | 84.510 | 95.814 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 32.257 | 15.396 | 21.887 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 932 | 919 | 17 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 267.017 | 15.355 | 14.674 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 70 | 69 | 70 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.858 | 2.721 | 2.505 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.363 | 5.943 | 5.346 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 890.840 | 316.893 | 430.213 |
| D I S M I N U C I O N E S | 28.037.067 | 17.642.236 | 9.797.771 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.453.808 | 1.079.454 | 770.238 |
| Disminuciones diversas | 24.112.044 | 17.458.448 | 8.885.442 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 102.626 | 67.095 | 48.136 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.464 | 262 | 122 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.964 | 6.646 | 1.114 |
| Libertad amort.gastos I+D | 60.559 | 52.404 | 36.690 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 59.470 | 58.636 | 51.249 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 65.591 | 63.289 | 59.458 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 60.982 | 47.137 | 32.269 |
| Pymes: libertad amortización | 74.924 | 72.704 | 56.349 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 74.925 | 65.238 | 51.770 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.095 | 629 | 588 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.857 | 115.575 | 93.351 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.908 | 1.395 | 524 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.695.229 | 2.726.746 | 2.530.294 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.179 | 2.238 | 1.445 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 820.368 | 582.285 | 279.748 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 132.707 | 109.560 | 89.042 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.362 | 25.768 | 18.621 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.633 | 27.061 | 16.724 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5.553 | 3.785 | 3.632 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 95.225 | 68.726 | 56.774 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.298.120 | 1.893.151 | 885.434 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.243 | 16.243 | 16.243 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 792.072 | 399.276 | 135.602 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 146 | 93 | 60 |
| Revalorizaciones contables | 54.971 | 26.880 | 17.837 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 42.036 | 24.724 | 22.646 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.769 | 1.216 | 163 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 38.686 | 20.086 | 14.752 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.007 | 2.870 | 1.502 |
| Errores contables | 273.434 | 109.963 | 43.725 |
| Operaciones a plazos | 111.943 | 107.813 | 94.657 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 53.132 | 30.817 | 8.798 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 86.190 | 12.633 | 8.815 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 973.009 | 586.409 | 495.972 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 166.322 | 88.260 | 66.843 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.510.509 | 2.990.772 | 1.046.133 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 166.610 | 134.728 | 129.154 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61.344 | 53.906 | 43.770 |
| Obra benéfico-social cajas | 350.200 | 350.200 | 200 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 440.529 | 396.719 | 358.981 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.121 | 0 | 1.216 |
| Valor.bienes y derechos | 236.850 | 231.575 | 67.820 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 56.878 | 56.865 | 56.638 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.007 | 3.007 | 3.007 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 504.718 | 395.106 | 185.728 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.962.976 | 1.418.853 | 872.801 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 163.330 | 117.063 | 8.787 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.305.848 | 2.291.304 | 214.850 |
| Montes vecinales en mano común | 309 | 309 | 306 |
| Régimen entidades navieras | 85.645 | 85.645 | 85.645 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20.484 | 19.967 | 19.719 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 241.200 | 241.200 | 239.607 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 6.047 | 6.047 | 1.524 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.194 | 8.194 | 8.194 |
| Correcciones entidades normativa foral | 143.885 | 26.814 | 12.293 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.419.626 | 1.212.560 | 288.122 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.357.766 | 32.680.647 | 33.794.997 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.672.118 | 3.166.725 | 1.392.255 |
| Base imponible positiva | 32.402.740 | 30.907.702 | 32.402.740 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
