- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 40.662 | 20.779 | 14.651 |
| Resultado contable | 241.778 | 1.404.076 | 1.116.233 |
| A U M E N T O S | 937.758 | 507.769 | 518.190 |
| Impuesto sobre Sociedades | 346.736 | 321.603 | 289.312 |
 Aumentos diversos | 591.022 | 186.167 | 228.878 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.967 | 6.991 | 7.242 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 76.615 | 52.408 | 52.667 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 64 | 64 |
| Libertad amort.gastos I+D | 322 | 242 | 111 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.680 | 7.211 | 7.283 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.802 | 9.888 | 9.376 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.705 | 5.265 | 5.217 |
| Pymes: libertad amortización | 6.275 | 5.050 | 4.796 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.348 | 5.015 | 4.246 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 19 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.701 | 4.540 | 3.995 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 103.777 | 3.521 | 3.001 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 26 | 24 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 34.386 | 5.825 | 7.577 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.008 | 21 | 21 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 229 | 227 | 201 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.380 | 17.428 | 30.493 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.824 | 626 | 1.190 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.942 | 17 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 69.106 | 5.463 | 25.309 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 45 | 44 | 44 |
| Otros gastos no deducibles | 58.137 | 21.820 | 25.454 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15.962 | 918 | 1.299 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.938 | 2.061 | 3.193 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 78 | 58 | 58 |
| Errores contables | 2.138 | 1.100 | 917 |
| Operaciones a plazos | 16.023 | 8.056 | 11.185 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 259 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes art. 19.13 | 780 | 780 | 780 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.753 | 888 | 1.145 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.261 | 4.194 | 4.724 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.731 | 1.276 | 256 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 408 | 9 | 81 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 651 | 368 | 367 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.283 | 53 | 3.513 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.075 | 2.173 | 2.103 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 345 | 344 | 208 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.996 | 4.949 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.510 | 323 | 1.240 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 347 | 347 | 347 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 73 | 37 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.028 | 6.523 | 9.118 |
| D I S M I N U C I O N E S | 341.196 | 176.102 | 124.262 |
| Impuesto sobre Sociedades | 112.238 | 11.137 | 11.736 |
| Disminuciones diversas | 222.932 | 180.880 | 113.215 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.719 | 2.401 | 2.019 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.070 | 1.063 | 894 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.052 | 6.976 | 5.866 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.614 | 12.567 | 12.117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.674 | 4.654 | 3.607 |
| Pymes: libertad amortización | 11.685 | 11.456 | 10.119 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.673 | 8.395 | 6.137 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.225 | 3.409 | 2.893 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.111 | 3.017 | 1.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 10 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.508 | 1.148 | 278 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 79 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 89 | 83 | 70 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 688 | 650 | 585 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 191 | 166 | 166 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.139 | 8.355 | 6.792 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.294 | 1.566 | 1.566 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.079 | 1.969 | 1.935 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 84 | 46 | 34 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.019 | 5.189 | 3.872 |
| Gts.oper.acciones propias | 250 | 27 | 11 |
| Errores contables | 4.641 | 2.207 | 1.057 |
| Operaciones a plazos | 9.444 | 8.075 | 3.017 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 57 | 57 | 35 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.520 | 1.196 | 1.036 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.082 | 1.831 | 409 |
| Exención por doble imposición internacional | 12.111 | 10.755 | 7.947 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.082 | 1.075 | 1.075 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.037 | 1.894 | 1.852 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.198 | 5.724 | 5.724 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.137 | 18.878 | 1.901 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 607 | 589 | 412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.751 | 6.286 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 11.247 | 11.230 | 2.964 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9.188 | 8.923 | 8.932 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 6.148 | 6.148 | 6.147 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 16 | 16 | 16 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 360 | 360 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 23.001 | 22.438 | 9.806 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 844.442 | 1.719.833 | 1.509.473 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 389.351 | 363.478 | 105.590 |
| Base imponible positiva | 1.403.883 | 1.379.709 | 1.403.883 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
