Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.895 | 24.432 | 18.416 |
| Resultado contable | 1.296.506 | 1.956.626 | 1.652.227 |
| A U M E N T O S | 611.899 | 394.973 | 391.268 |
| Impuesto sobre Sociedades | 231.916 | 218.392 | 208.559 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 379.983 | 176.581 | 182.709 |
 Cambio criterios contables | 1.635 | 926 | 925 |
| Operaciones a plazos | 7.086 | 2.639 | 6.232 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 562 | 531 | 531 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 360 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 599 | 599 | 473 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.208 | 3.746 | 3.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.526 | 1.082 | 970 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 126 | 124 | 117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 68 | 64 | 64 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 292 | 264 | 212 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52 | 49 | 49 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 490 | 362 | 366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.263 | 1.387 | 1.604 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.241 | 306 | 283 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.141 | 1.439 | 1.685 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.444 | 2.398 | 4.183 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 871 | 335 | 420 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.867 | 1.661 | 1.280 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.345 | 5.742 | 241 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 869 | 20 | 20 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.364 | 2.128 | 4.031 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 192 | 80 | 117 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.205 | 2.835 | 3.319 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 7 | 7 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 104 | 35 | 49 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 888 | 192 | 282 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 24.716 | 18.820 | 19.037 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 365 | 358 | 352 |
| Otros gastos no deducibles | 87.157 | 35.915 | 39.135 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.908 | 3.651 | 3.496 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 2 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.696 | 1.791 | 3.554 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 200 | 143 | 161 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 933 | 37 | 700 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.547 | 164 | 266 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 307 | 163 | 181 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 45 | 31 | 31 |
| Agrupa.interés económico | 691 | 157 | 688 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.000 | 451 | 443 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 533 | 63 | 494 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.323 | 1.212 | 424 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.859 | 888 | 1.571 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 237 | 49 | 99 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 809 | 629 | 537 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.117 | 29.937 | 23.172 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 162 | 60 | 53 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.684 | 21.925 | 6.182 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 43.436 | 26.791 | 35.523 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.390 | 40 | 4.354 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 182 | 99 | 138 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.858 | 4.245 | 11.209 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.311.219 | 1.064.423 | 884.254 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.292 | 18.485 | 9.947 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.254.927 | 1.045.938 | 874.307 |
| Cambio criterios contables | 1.814 | 1.557 | 217 |
| Operaciones a plazos | 6.558 | 6.558 | 6.558 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.407 | 2.399 | 668 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 502 | 502 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 865 | 865 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.364 | 9.705 | 3.131 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 747 | 512 | 234 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 753 | 540 | 467 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 128 | 126 | 101 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 89 | 87 | 79 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 394 | 258 | 114 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 501 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 340 | 333 | 69 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.021 | 3.668 | 3.599 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 316 | 309 | 308 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.831 | 4.831 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11 | 11 | 11 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73 | 73 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.235 | 4.860 | 4.584 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.687 | 1.402 | 280 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 523 | 449 | 388 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 86 | 1 | 1 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 165.240 | 159.968 | 57.305 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52 | 52 | 8 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 66 | 66 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.634 | 3.631 | 369 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 589 | 499 | 455 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 791 | 452 | 415 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 327 | 288 | 213 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.223 | 2.101 | 1.667 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 44 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.449 | 688 | 564 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 319.493 | 319.493 | 319.493 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.646 | 38.450 | 24.112 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 295 | 244 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.802 | 27.953 | 6.292 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 572 | 572 | 572 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 444.194 | 443.140 | 438.737 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 651 | 651 | 651 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.535 | 5.535 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 12 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 70 | 70 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.944 | 2.930 | 2.481 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 595.832 | 1.285.824 | 1.158.739 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 287.626 | 278.993 | 97.767 |
| Base imponible positiva | 1.043.782 | 1.016.734 | 1.043.782 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
