Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 21.154 | 9.904 | 6.511 |
| Resultado contable | 97.946 | 401.234 | 273.489 |
| A U M E N T O S | 348.457 | 214.059 | 142.400 |
| Impuesto sobre Sociedades | 97.400 | 93.711 | 86.862 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 14 | 14 | 14 |
 Aumentos diversos | 251.043 | 120.334 | 55.524 |
 Cambio criterios contables | 83 | 54 | 69 |
| Operaciones a plazos | 855 | 174 | 366 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 876 | 35 | 460 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 613 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.521 | 47.421 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 313 | 194 | 132 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.675 | 1.398 | 828 |
| Amort. inmovilizado I+D | 96 | 96 | 96 |
| Libertad amort.gastos I+D | 212 | 184 | 104 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 172 | 142 | 141 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 185 | 83 | 110 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 371 | 345 | 316 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 805 | 267 | 614 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.899 | 5.477 | 5.656 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 735 | 24 | 554 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 568 | 90 | 184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 35.129 | 1.607 | 13.184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 704 | 532 | 432 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.810 | 1.366 | 963 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 279 | 24 | 263 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 45 | 42 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.833 | 304 | 317 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 59 | 50 | 52 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.997 | 1.040 | 1.046 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 167 | 151 | 151 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 12 | 10 | 12 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.275 | 214 | 509 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 677 | 16 | 16 |
| Otros gastos no deducibles | 21.011 | 9.003 | 9.277 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.805 | 10 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 464 | 464 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 151 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 205 | 200 | 199 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 51 | 30 | 14 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 340 | 70 | 83 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 53 | 53 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 82 | 51 | 51 |
| Agrupa.interés económico | 188 | 15 | 80 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 62 | 3 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 362 | 335 | 326 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 385 | 356 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.408 | 1.747 | 1.582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.649 | 1.282 | 1.147 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.617 | 2.126 | 1.764 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.537 | 16.999 | 10.018 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 71 | 30 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.650 | 22.399 | 29 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.080 | 1.968 | 2.080 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31 | 24 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.740 | 1.691 | 2.092 |
| D I S M I N U C I O N E S | 200.422 | 132.205 | 33.859 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.283 | 1.287 | 602 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 177.139 | 130.918 | 33.256 |
| Cambio criterios contables | 126 | 125 | 18 |
| Operaciones a plazos | 1.735 | 1.735 | 1.735 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 47.394 | 47.394 | 29 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.076 | 1.593 | 1.334 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 744 | 574 | 444 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 160 | 110 | 86 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 180 | 180 | 180 |
| Libertad amort.gastos I+D | 95 | 95 | 95 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 164 | 162 | 151 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 469 | 469 | 469 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 376 | 376 | 60 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.449 | 279 | 129 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 326 | 300 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 325 | 233 | 110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.221 | 1.547 | 299 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.009 | 1.009 | 78 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 65 | 27 | 27 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 58 | 58 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73 | 73 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 856 | 260 | 176 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.805 | 2.740 | 89 |
| Revalorizaciones contables | 40 | 40 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 530 | 530 | 528 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 21.212 | 18.976 | 10.183 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 174 | 174 | 125 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 656 | 415 | 415 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 203 | 41 | 40 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 67 | 40 | 35 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 5 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 151 | 151 | 151 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.279 | 2.274 | 1.937 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.668 | 2.240 | 1.851 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 48 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.692 | 2.359 | 2.076 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 33.097 | 19.008 | 9.718 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 14 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.887 | 24.224 | 18 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 140 | 139 | 139 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.512 | 872 | 416 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 246.306 | 483.607 | 382.548 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 131.977 | 127.395 | 19.969 |
| Base imponible positiva | 357.619 | 354.619 | 357.619 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
