Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 8.586 | 4.653 | 3.188 |
| Resultado contable | 7.622 | 229.281 | 171.874 |
| A U M E N T O S | 205.630 | 80.207 | 85.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.485 | 57.700 | 52.474 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 50 | 50 | 50 |
 Aumentos diversos | 134.095 | 22.456 | 33.342 |
 Cambio criterios contables | 46 | 41 | 41 |
| Operaciones a plazos | 131 | 129 | 20 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.868 | 84 | 50 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 830 | 654 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 926 | 767 | 772 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 663 | 534 | 565 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 24 | 24 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 164 | 119 | 118 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 68 | 67 | 67 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 135 | 127 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 524 | 476 | 435 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.023 | 883 | 829 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 190 | 11 | 31 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.281 | 57 | 105 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.651 | 84 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 59.620 | 897 | 880 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 955 | 19 | 675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.354 | 1.531 | 482 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 43 | 43 | 43 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 246 | 0 | 246 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 825 | 324 | 309 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 22 | 9 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 629 | 297 | 386 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.288 | 372 | 5.135 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.466 | 3.862 | 3.940 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.468 | 6 | 8.367 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 21 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.746 | 59 | 1.303 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 477 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 54 | 19 | 19 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 280 | 280 | 280 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 12 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 178 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.481 | 3.291 | 3.374 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.886 | 1.538 | 1.322 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 52 | 52 | 52 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.181 | 1.649 | 1.056 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.665 | 2.485 | 1.784 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 505 | 349 | 237 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.642 | 844 | 19 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.368 | 438 | 295 |
| D I S M I N U C I O N E S | 67.797 | 49.849 | 29.489 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.785 | 1.224 | 359 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 80 | 80 | 80 |
| Disminuciones diversas | 55.931 | 48.546 | 29.050 |
| Cambio criterios contables | 482 | 45 | 45 |
| Operaciones a plazos | 63 | 63 | 13 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 462 | 462 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 824 | 800 | 643 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 306 | 278 | 145 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 62 | 58 | 36 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 182 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 150 | 125 | 124 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 567 | 567 | 567 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 271 | 271 | 271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 87 | 81 | 52 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 89 | 89 | 89 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 310 | 163 | 138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 145 | 145 | 145 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 145 | 145 | 145 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 957 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 17 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 21 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 117 | 117 | 117 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 867 | 867 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 27.258 | 26.982 | 15.237 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 162 | 6 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 95 | 95 | 95 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 153 | 66 | 63 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 63 | 63 | 63 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.543 | 6.305 | 4.494 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.297 | 2.786 | 2.405 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.264 | 2.017 | 1.513 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.209 | 3.211 | 2.099 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 639 | 532 | 279 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.109 | 1.402 | 3 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 31 | 31 | 24 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 985 | 738 | 224 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 145.496 | 259.680 | 228.252 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 52.415 | 48.779 | 13.029 |
| Base imponible positiva | 209.420 | 208.249 | 209.420 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
