Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Total

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	S.E.	5.768	4.002
Resultado contable	S.E.	648.243	538.113
A U M E N T O S	S.E.	275.702	261.281
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	163.926	157.836
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	50	50
Aumentos diversos	S.E.	111.725	103.396
Cambio criterios contables	S.E.	41	41
Operaciones a plazos	S.E.	818	737
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	S.E.	1.347	1.318
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	4.169	166
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	1.710	1.009
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	16.187	18.735
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	915	851
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	66	66
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	138	135
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	803	803
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	2.840	2.532
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	2.167	1.978
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	3.311	3.078
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	1.693	1.704
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	492	539
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	6.120	6.046
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.	2.828	5.679
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.	47	1.490
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.	3.159	4.816
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	74	43
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	149	395
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	4.035	8.454
Gastos no deducibles retribución fondos propios	S.E.	10	13
Gastos por donativos y liberalidades	S.E.	1.290	1.438
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	S.E.	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	44	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	S.E.	2.253	7.614
Pérdidas valor por criterio valor razonable	S.E.	0	0
Otros gastos no deducibles	S.E.	6.699	6.727
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	56	8.417
Revalorizaciones contables	S.E.	0	18
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	S.E.	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	S.E.	1	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	40	51
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	112	1.355
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.	2.119	2.291
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	94	0
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	106	106
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	S.E.	43	43
Agrupa.interés económico	S.E.	20	20
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	282	282
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	12	12
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	3.291	3.374
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	1.538	1.322
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	52	52
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	3.174	2.468
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	14.475	2.799
Rég.entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	1.126	389
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	18.693	1.032
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	472	472
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	124	144
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Por otras correcciones al resultado	S.E.	2.494	2.341
D I S M I N U C I O N E S	S.E.	204.050	113.204
Impuesto sobre Sociedades	S.E.	2.766	2.121
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	S.E.	239	80
Disminuciones diversas	S.E.	201.045	111.003
Cambio criterios contables	S.E.	153	152
Operaciones a plazos	S.E.	1.954	1.904
Reversión del deterioro valor patrimonial	S.E.	61	61
Rentas negativas art.19.11 y 12	S.E.	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	S.E.	2.534	2.071
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	S.E.	8.501	3.418
Diferencias entre amortización contable y fiscal	S.E.	877	688
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	S.E.	9.027	8.618
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	S.E.	434	425
Amort. inmovilizado I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.gastos I+D	S.E.	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	S.E.	125	124
Otros supuestos de libertad de amortización	S.E.	37	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	S.E.	635	635
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	S.E.	271	271
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	S.E.	1.533	1.440
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	S.E.	89	89
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	S.E.	1.912	608
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	S.E.	6.563	2.071
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	S.E.	15	15
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	S.E.	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	S.E.	252	145
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	S.E.	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	S.E.	2	2
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	S.E.	5.708	5.595
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	S.E.	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	S.E.	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	S.E.	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	S.E.	8.204	8.204
Revalorizaciones contables	S.E.	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	S.E.	17	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	S.E.	21	21
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	S.E.	117	117
Efectos valoración contable diferente a fiscal	S.E.	1.194	328
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	S.E.	83.173	58.203
Exención por rentas en el extranjero art.22	S.E.	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	S.E.	1.058	174
Obra benéfico-social cajas	S.E.	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	S.E.	108	122
Agrupa.interés económico y UTES	S.E.	699	696
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	S.E.	74	72
Rentas exentas de UTE en extranjero	S.E.	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	S.E.	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	S.E.	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	S.E.	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	S.E.	0	0
Valor.bienes y derechos	S.E.	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	S.E.	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	S.E.	0	0
Transparencia fiscal internacional	S.E.	0	0
Pymes: libertad amortización	S.E.	6.305	4.494
Pymes: amortiz.acelerada	S.E.	2.786	2.405
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	S.E.	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	S.E.	3.214	2.603
Rég.fiscal valores extranjeros	S.E.	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	S.E.	17.677	3.149
Montes vecinales en mano común	S.E.	0	0
Régimen entidades navieras	S.E.	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	S.E.	1.182	279
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	S.E.	32.608	482
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	S.E.	266	255
Por reserva para inversiones en Canarias	S.E.	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	S.E.	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	S.E.	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	S.E.	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	S.E.	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	S.E.	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	S.E.	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	S.E.	0	0
Otras correcciones al resultado	S.E.	1.660	1.065
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	S.E.	720.704	686.802
Compensaciones de B.I. negativas	S.E.	79.886	30.079
Base imponible positiva	S.E.	634.690	641.155

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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