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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.2169.9946.956
Resultado Contable1.331.0251.759.8861.348.137
A U M E N T O S4.939.3713.981.018958.324
Impuesto sobre Sociedades364.094355.928355.219
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS646464
Aumentos diversos4.575.2123.625.025603.041
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones201.475133.568151.785
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
61.60359.89160.443
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
134.05168.53186.178
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
275275275
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
231231144
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
383834
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6482.2562.460
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
834659663
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
962906860
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
833780729
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros130.95182.74795.123
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.7454.9478.412
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
92000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.38312.36913.319
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
32.68928.60130.230
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.7696.5206.520
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
13.5238596.076
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2032941
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.2775.3835.521
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
31.43924.04025.005
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)10.1572.2082.271
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.9921.1081.172
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1651.1001.100
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.147.8703.355.140299.906
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
106.532106.53291.900
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
101010
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
657260260
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1320
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.8293.8293.829
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8782.4761.428
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
198.976161.97381.052
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
44.75137.0512.203
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.790.2233.043.008119.224
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles40.43317.01818.621
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
555
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.687440896
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.4616.7327.299
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1422
  Gastos por donativos y liberalidades
13.3518.8629.414
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
36826
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10100
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
555555
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.814903923
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.32734.34535.335
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8341.6901.657
  Cambio criterios contables
351172157
  Operaciones a plazos
3171267
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
321321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
772401699
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
456117452
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
674458
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
498462459
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
438329402
  Por otras correcciones al resultado
38.27430.68331.123
D I S M I N U C I O N E S4.940.3514.099.203638.322
Impuesto sobre Sociedades 63.7919.6421.600
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 33033012
Disminuciones diversas 4.876.2304.089.231636.710
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 31.81321.75618.046
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.341846700
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.3762.3283.608
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
412412412
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
418418418
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
979492
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
424242
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4231.3591.153
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.8416.9732.470
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.8629.2849.151
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 119.351100.85591.033
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
373737
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
45.54444.22542.723
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.70713.36510.627
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.2665.7574.084
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.4614.4614.461
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
7.9552.304649
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
640457515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
39.74130.24927.936
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 221.993217.294132.409
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
133.029129.89275.033
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
36.95936.65422.749
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.7771.7771.516
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
22.70321.4466.143
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
27.52427.52426.967
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.451.2083.703.038357.178
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
102.092102.07686.503
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
942642642
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.1372.127951
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
38.03338.03337.776
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.0003.1701.457
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
233.588198.86099.867
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45.38738.191462
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.023.5273.318.451128.248
  Por reserva para inversiones en Canarias
797979
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4231.4081.193
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.3042.0231.412
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3124242
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.9921.9811.370
 Expande-contrae la tabla. RESTO 49.56144.26636.632
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.1533.6282.556
  Cambio criterios contables
540226221
  Operaciones a plazos
250250250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4214210
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
545428
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.3461.3461.346
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
680680680
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
262626
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
40.09237.63531.527
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.330.0171.641.7011.668.139
Compensaciones de B.I. negativas 190.185179.693116.910
Base imponible positiva1.544.4291.519.0861.544.429
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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