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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.1448.3335.637
Resultado Contable664.837857.183547.395
A U M E N T O S4.826.4183.902.666533.873
Impuesto sobre Sociedades157.530154.631151.477
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.668.8873.748.035382.396
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones16.5798.69411.918
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.2707811.208
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.8174.2297.078
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
420198198
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
614443
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
106106106
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
372327327
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
481433432
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6431.3751.325
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4101.2021.201
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros27.17919.41419.565
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5322
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.1891.1992.392
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
900
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.7431.4571.457
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.164857102
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
438175175
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.7541.321426
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
363535
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
182162156
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.61014.20714.821
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)8577777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
444
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
464646
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8072828
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.591.0363.697.481324.990
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7651.340823
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
274259259
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1011
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.1352.8292.733
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.165.263706.201258.203
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.5641.15884
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.418.0262.985.69262.887
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles13.0679.6419.273
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
939393
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
343149257
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.1144.1864.090
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
5.0613.8883.526
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1023315
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.0161.0161.016
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
339277277
 Expande-contrae la tabla. RESTO20.16912.72916.574
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8312.5822.370
  Cambio criterios contables
14614144
  Operaciones a plazos
8.4443.9138.363
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
534141
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
898929
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
594646
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
154154117
  Por otras correcciones al resultado
7.3825.7635.564
D I S M I N U C I O N E S4.947.7204.050.729394.093
Impuesto sobre Sociedades 24.2581.3361.280
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 130130130
Disminuciones diversas 4.923.3314.049.264392.683
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 9.2188.2806.801
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
692425346
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
343343343
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
959595
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
858384
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
228228228
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
979775
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.2472.2371.915
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.8331.8021.556
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.5992.9712.159
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 17.51615.49913.854
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
322
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2091.030643
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1068378
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.3811.3811.135
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13130
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
14714712
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
161616
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
39738657
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.24212.44011.910
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 27.39627.17024.217
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
20.39120.39117.614
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.4414.4414.349
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
14014093
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.1982.1982.161
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
22600
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.850.6603.988.343338.169
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.5112.187397
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
259259259
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
414138
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6376370
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8951.1371.059
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.184.663740.154265.897
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.9151.5240
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.656.4703.241.14069.289
  Por reserva para inversiones en Canarias
21210
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.2471.2421.231
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 675675504
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
675675504
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.8659.2969.138
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.136986767
  Cambio criterios contables
6.8855.9906.793
  Operaciones a plazos
208208110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3393390
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
3900
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
575757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
200
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.1981.7161.411
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas541.762707.351685.406
Compensaciones de B.I. negativas 65.56164.34525.131
Base imponible positiva652.718644.858652.718
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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