Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria Logotipo Presidencia Española Consejo de la Unión Europea
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas154129112
Resultado Contable18.430.60719.251.1748.481.684
A U M E N T O S18.860.09015.922.37010.453.696
Impuesto sobre Sociedades2.684.0632.633.9222.534.282
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos16.176.02713.288.4477.919.414
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones579.640539.509243.293
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
234.662209.020150.589
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
331.324317.00888.178
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
88088
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
216216216
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
396391392
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.95412.8743.831
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros10.541.2799.724.4766.701.978
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.102.712985.896368.724
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
88.55788.54888.548
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.581.2452.578.0182.443.527
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
238.534215.244111.457
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
147.57189.1405.138
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
85000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.368.8411.169.064720.841
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
195.028189.391117.164
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.817.9414.409.1752.846.581
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)424.873354.544201.412
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
188.701188.70155.557
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
40.96535.47415.623
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.8921.8921.892
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
193.315128.477128.341
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.505.889613.902136.658
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2731.2731.273
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12.12312.1230
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
124.824124.6842.929
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
90.91989.49389.493
  Arrendamiento financiero: régimen especial
372372372
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.256.897377.71234.556
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.7363.6063.397
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.10800
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
833833833
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.8053.8053.805
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles617.295564.118267.935
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
6.5826.5826.582
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.6102.61040
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
42.11135.53128.957
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
314.165311.22692.453
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
29.00327.03523.287
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
191.779180.132116.616
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.0011.0010
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
30.04300
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.507.0511.491.899368.137
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
121.882120.47578.299
  Cambio criterios contables
64.78064.78018.356
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
67.43167.43167.431
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.7733734.773
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.7731.7731.727
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
80.18380.18380.183
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
327.744327.45929.973
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
353535
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
615615615
  Por otras correcciones al resultado
837.835828.77686.747
D I S M I N U C I O N E S33.598.40031.184.24310.418.218
Impuesto sobre Sociedades 937.705840.07856.289
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 32.660.69530.344.16510.361.929
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 449.039414.014229.322
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
99.99280.03560.588
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
233.392221.412101.194
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
115.655112.56767.540
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 7.026.7986.765.8403.392.844
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
793.040754.191297.401
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
20.84119.99119.991
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
436.818413.933243.628
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
403.119355.869205.816
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.19612.09311.988
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
34.91734.73434.734
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.238.1921.185.40944.774
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
373.454370.39371.351
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.705.2203.619.2272.463.161
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 12.341.48912.175.3334.651.612
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.959.7725.896.4961.753.558
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.371.0463.370.819680.799
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
270.008267.402202.911
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
398.351398.351229.304
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
875.137875.137875.137
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.466.9581.366.910909.727
  Exención transmisión bienes inmuebles
219219175
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.052.0672.252.470498.717
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
393393393
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
38.09638.09638.096
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
151.283151.17080.442
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.409.4311.408.149108.099
  Arrendamiento financiero: régimen especial
181818
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
89.48789.48789.487
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.181.015382.9220
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10600
  Por reserva para inversiones en Canarias
750750750
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
163.013163.013163.013
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
18.47218.47218.418
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 13.32013.32012.137
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.7854.7854.785
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
969696
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8.0098.0096.825
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
430430430
 Expande-contrae la tabla. RESTO 8.777.9828.723.1871.577.297
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
364.863363.714198.674
  Cambio criterios contables
471.444471.4442.194
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
50.11550.11511.867
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.259804.259
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
481.392481.36020.614
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.7892.7892.789
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
557.607557.6078.656
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
946.567946.567298
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.0441.0441.044
  Por otras correcciones al resultado
5.897.9025.848.4671.326.901
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.583.9163.906.5188.774.725
Compensaciones de B.I. negativas 432.130422.304378.331
Base imponible positiva8.316.9098.236.3948.316.909
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana