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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas38.28021.73315.421
Resultado Contable909.2641.306.8051.125.808
A U M E N T O S714.752564.038470.002
Impuesto sobre Sociedades344.932339.998318.228
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos369.820224.040151.774
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones34.32528.41827.809
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.5051.9822.465
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.036897639
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
205192192
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.6212.2012.162
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
760637602
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
140134134
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6801.4871.360
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4321.3681.228
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.9958.6408.480
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12.95110.87810.548
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros40.2616.9238.113
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.6491.685977
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1026426
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.764313948
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.1762.1792.400
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1848383
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.5883411.517
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
182174174
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
491491490
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.1271.5931.498
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)10.1411.9222.842
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.1405851.609
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.713480
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
145145145
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1431.1431.088
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales184.315126.29962.718
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
584554553
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
242242199
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
28425815
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.4125.9864.505
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
91.39758.06842.865
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
277254159
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
84.09660.93714.420
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles34.53820.88219.242
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
58458
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
507403308
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.80412.82012.648
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
121111
  Gastos por donativos y liberalidades
9.2756.8405.935
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
322
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
138136121
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
400
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
203158158
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5345070
 Expande-contrae la tabla. RESTO66.23939.59731.050
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8781.3561.274
  Cambio criterios contables
5.716783620
  Operaciones a plazos
1.9861.5461.926
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.09810.0430
  Revalorizaciones contables
10265101
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.85811.06011.801
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
614251
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.4253.8022.572
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
13112480
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
777
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
481481481
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1058564
  Por otras correcciones al resultado
22.39110.20412.074
D I S M I N U C I O N E S483.124376.796222.837
Impuesto sobre Sociedades 43.6535.8491.017
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 188188188
Disminuciones diversas 439.284370.759221.632
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 45.94444.08838.277
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.7993.6762.305
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
512320
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
178117117
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.7953.6393.639
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
394388342
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8481.8481.848
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
215215215
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.27314.18013.014
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.82819.65216.544
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
563350233
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 35.19329.5864.833
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.0225.020166
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.3108.308124
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.3462.3211.813
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.93711.5091.258
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
625757
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.2381.234832
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
17116553
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
187187186
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
919784342
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 126.141124.48699.220
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
97.18396.22081.109
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6346340
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.321842803
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19.29419.19415.489
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6861.6860
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.8573.857469
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1592.0461.343
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 194.721143.17466.975
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
607535296
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
770
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
197196153
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
432432432
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.81510.6667.633
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
93.60465.28742.443
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2742745
  Montes vecinales en mano común
17170
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
85.34464.33814.613
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.3621.3611.338
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
616161
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.90995579
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
16916979
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.7407850
 Expande-contrae la tabla. RESTO 33.37628.47112.248
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.2292.0131.328
  Cambio criterios contables
2.1791.760484
  Operaciones a plazos
7.8667.8607.856
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
12.35612.0651
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
880
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1311310
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.2359287
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
386386241
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
220
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
55550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
4.9303.2632.332
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.140.8881.494.0421.372.968
Compensaciones de B.I. negativas 211.747206.89162.295
Base imponible positiva1.275.9871.269.3011.275.987
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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