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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.6893.6042.833
Resultado Contable421.172577.403479.242
A U M E N T O S222.858122.720132.540
Impuesto sobre Sociedades61.04756.68352.210
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos161.81266.03780.330
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones18.72318.59816.275
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
327307304
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.32914.32914.308
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.3592.35911
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
434343
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
400
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
646464
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
128128105
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1501.0571.130
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
319311309
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros51.81712.51032.021
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
676767
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.1811.064669
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
71050
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
659431563
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.9382605.638
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.30227.302
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
15.6042097.296
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.5223434
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.47410.44410.402
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)898989
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
898989
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales40.75419.48215.056
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
606060
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.8732.8191.670
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.307474474
  Arrendamiento financiero: régimen especial
272230230
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
21.56814.29712.400
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
23834223
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.4371.5680
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.6725.3814.763
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
303
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
15313847
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.0833.2203.387
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6741.6021.325
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
500
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
8300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.6694211
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.7569.97712.126
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7681.7071.662
  Cambio criterios contables
16555
  Operaciones a plazos
961385664
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
92920
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
753045
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14130
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.1246.1246.082
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
340340340
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
22.2181.2803.329
D I S M I N U C I O N E S504.400460.771365.326
Impuesto sobre Sociedades 16.0104.5042.240
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 488.390456.267363.086
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.5066.2673.337
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.0541.0541.047
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
353520
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.0462.0460
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
242424
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
303030
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
407407407
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3181.273718
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
381374229
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.2091.022860
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.90314.4239.867
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
136136136
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2961.051293
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14214217
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2731.14461
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
515151
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.1201.0741.131
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
89890
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.79510.7368.177
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 352.196342.202284.530
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
177.118176.785146.824
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
21.17612.80418.195
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.6651.665631
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
440440440
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
139.446138.156106.861
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
11.47311.47310.820
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
879879759
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 46.39126.42418.577
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.2143.0661.250
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
817817816
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.0332.5852.585
  Arrendamiento financiero: régimen especial
811806362
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
23.40516.81713.190
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.7661.989200
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
343343173
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.0784.0753.075
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
737171
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.0054.0033.003
 Expande-contrae la tabla. RESTO 63.31662.87743.701
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.0271.8531.853
  Cambio criterios contables
333
  Operaciones a plazos
15.87715.877757
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37.75137.75137.561
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
7.2197.2193.394
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
666
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
433168126
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas139.451239.421246.582
Compensaciones de B.I. negativas 27.89227.17212.126
Base imponible positiva229.100222.976229.100
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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