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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.4583.5772.651
Resultado Contable330.038511.662392.874
A U M E N T O S308.753192.535187.767
Impuesto sobre Sociedades63.67659.76657.350
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos245.077132.769130.417
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones19.45918.29817.415
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
241127122
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.06613.42812.725
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1300
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
157142127
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
322721
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2092.1952.194
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6681.6301.620
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
527295263
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
547454344
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros92.50329.55244.405
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.3292.1698.144
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21711725
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
21.6095.63113.912
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
96824714
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
47.16312.60512.752
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
443
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.3691.3691.307
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.8457.6357.548
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)8.8333.0421.477
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6025911.476
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.3532.3530
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.822430
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
55550
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales84.04162.45539.965
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
146145145
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
770
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
64630
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
958857670
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
43.02735.27423.699
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
565454
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
39.78126.05415.397
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles8.3884.7723.994
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
58458
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
242175146
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.1441.9421.880
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
444
  Gastos por donativos y liberalidades
3.1742.0241.907
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
100
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6226220
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.14300
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.85314.65023.160
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
423177133
  Cambio criterios contables
1068
  Operaciones a plazos
2.0662.0612.066
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
77400
  Revalorizaciones contables
14013
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.385010.384
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.3114.2953.075
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
10510278
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3163160
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
13.4487.6927.401
D I S M I N U C I O N E S588.271482.531318.674
Impuesto sobre Sociedades 40.01714.3071.420
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 188188188
Disminuciones diversas 548.066468.036317.066
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.3714.7384.528
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
554309507
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
281281279
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
6100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
535353
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
292910
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
109109109
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
124124124
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
413409304
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
865835649
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.8832.5902.493
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 69.33734.92314.533
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.8124.8120
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.9452941.290
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12512566
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.0489.939407
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
93738
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
16.0196.946530
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
866
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
878787
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
35.20012.64112.141
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 290.367269.131206.518
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
223.404211.973171.831
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
27.07827.0783.848
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
5.9035.4233.823
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
27.31518.04025.256
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6861.6860
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.9814.9301.760
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 93.13472.51342.553
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
402401401
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
118140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4454456
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
45450
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5811.459570
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
48.16241.08325.827
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
42.30528.99015.672
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
777777
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.0334.033500
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
53539
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.9803.980491
 Expande-contrae la tabla. RESTO 84.82482.69948.434
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
33.71833.67032.142
  Cambio criterios contables
151414
  Operaciones a plazos
525247
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.7308476
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
418418273
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
220
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
31.53831.4040
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
16.35116.29115.952
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas50.528221.674261.975
Compensaciones de B.I. negativas 41.46737.86919.985
Base imponible positiva237.729233.755237.729
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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