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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.5884.5843.497
Resultado Contable363.515749.796515.316
A U M E N T O S613.851214.700335.761
Impuesto sobre Sociedades95.30166.74585.836
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.695893893
Aumentos diversos516.854147.061249.032
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.6961.1433.719
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.1113102.870
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7528397
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
101010
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5331
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
100
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
579579579
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
353433
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
573945
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
988683
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros101.71029.95141.826
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.0697982.702
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9709610
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.211144144
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.9843.7712.148
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.1742.2052.098
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
61.74819.36929.955
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
776
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
197145
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.3512.6814.768
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.022574151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.844574151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14700
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales255.91391.88789.486
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
113173
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
400
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
16247162
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
363636
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
135.16440.86051.418
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
4100
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
50.57430.05116.843
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
6.00006.000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
52751227
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
53.53315.6177.267
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.7574.7437.727
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
444
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles56.29916.62830.718
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3500
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.92117256
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.8743.5723.349
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2606
  Gastos por donativos y liberalidades
16.24612.86413.334
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
561811
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
89100
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
29.249313.962
 Expande-contrae la tabla. RESTO91.2146.87883.131
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
636172388
  Cambio criterios contables
16915883
  Operaciones a plazos
42040
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.15801.158
  Revalorizaciones contables
200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
415244414
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1221202
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
72.354072.354
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
66164925
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
555
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5070507
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
15.1415.5318.154
D I S M I N U C I O N E S951.648562.036342.396
Impuesto sobre Sociedades 39.04919.37214.525
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 290290244
Disminuciones diversas 912.309542.374327.627
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.2042.8122.876
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.706101110
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
333
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
10105
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
156150149
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
181171129
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.1482.3772.480
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 66.88949.22922.120
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
544544544
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
20.25014.03614.036
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.7171.8133.717
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.6692.665283
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.32714.336297
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
16.40512.986985
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.9762.8482.257
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 283.997231.379123.284
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
159.953155.84397.259
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
15.82114.8114.067
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
839805676
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.02613.30519.507
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.7011.7011.701
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
82.65744.91474
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 448.029172.296133.240
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
72473
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14613920
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
908686
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.6193.6193.619
  Arrendamiento financiero: régimen especial
244.80530.75313.202
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
1.1460587
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
53.24435.08118.786
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5.00405.004
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4934930
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
53.94216.6197.455
  Por reserva para inversiones en Canarias
85.42785.41784.437
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
404040
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 285285193
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
285285193
 Expande-contrae la tabla. RESTO 105.90686.37345.913
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.9224.8664.709
  Cambio criterios contables
12111311
  Operaciones a plazos
1.5111.5111.223
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
57.28839.8660
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
74074
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
39.25739.25239.257
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.733765640
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas22.164397.491509.639
Compensaciones de B.I. negativas 79.98164.92746.431
Base imponible positiva460.393358.382460.393
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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