Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.454 | S.E. | 9.165 |
| Resultado Contable | 612.085 | S.E. | 1.950.870 |
| A U M E N T O S | 2.182.411 | S.E. | 1.058.520 |
| Impuesto sobre Sociedades | 436.475 | S.E. | 384.562 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aumentos diversos | 1.745.936 | S.E. | 673.959 |
 Amortizaciones | 71.292 | S.E. | 51.030 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 25.549 | S.E. | 17.367 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 29.542 | S.E. | 19.527 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 66 | S.E. | 66 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 595 | S.E. | 326 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 185 | S.E. | 150 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 5 | S.E. | 5 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.332 | S.E. | 5.229 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.782 | S.E. | 5.684 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.094 | S.E. | 1.718 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.143 | S.E. | 957 |
| Provisiones o deterioros | 974.687 | S.E. | 377.278 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 67.190 | S.E. | 8.792 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 381 | S.E. | 336 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 10.822 | S.E. | 7.849 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 102.006 | S.E. | 37.009 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.767 | S.E. | 2.140 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 224.469 | S.E. | 76.845 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 49 | S.E. | 35 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 15.687 | S.E. | 2.625 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 551.315 | S.E. | 241.646 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 74.813 | S.E. | 47.667 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 30.172 | S.E. | 29.854 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 325 | S.E. | 35 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.316 | S.E. | 17.778 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 334.511 | S.E. | 57.799 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.465 | S.E. | 2.060 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.609 | S.E. | 3.354 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.469 | S.E. | 221 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 130 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.019 | S.E. | 2.408 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 86.968 | S.E. | 22.357 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 8.621 | S.E. | 8.621 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.737 | S.E. | 526 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 219.404 | S.E. | 18.163 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 89 | S.E. | 89 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 70.608 | S.E. | 23.177 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.060 | S.E. | 211 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 23.850 | S.E. | 12.107 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 15 | S.E. | 7 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.341 | S.E. | 8.730 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 20 | S.E. | 19 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39 | S.E. | 32 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 13 | S.E. | 13 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 46 | S.E. | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 642 | S.E. | 642 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 18.581 | S.E. | 1.417 |
| RESTO | 220.024 | S.E. | 117.008 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92.661 | S.E. | 81.995 |
| Cambio criterios contables | 29.924 | S.E. | 335 |
| Operaciones a plazos | 3.569 | S.E. | 2.493 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.185 | S.E. | 1.309 |
| Revalorizaciones contables | 213 | S.E. | 100 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 188 | S.E. | 188 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.069 | S.E. | 1.069 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.800 | S.E. | 248 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 5 | S.E. | 5 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 131 | S.E. | 85 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 8.517 | S.E. | 367 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 286 | S.E. | 286 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 49 | S.E. | 49 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64 | S.E. | 51 |
| Por otras correcciones al resultado | 69.361 | S.E. | 28.429 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.901.660 | S.E. | 1.173.542 |
| Impuesto sobre Sociedades | 467.625 | S.E. | 7.655 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 569 | S.E. | 569 |
| Disminuciones diversas | 2.433.466 | S.E. | 1.165.318 |
| Amortizaciones | 127.313 | S.E. | 50.884 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 47.223 | S.E. | 15.003 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 5.459 | S.E. | 3.834 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1 | S.E. | 1 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 6 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 449 | S.E. | 100 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 163 | S.E. | 77 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 8.254 | S.E. | 3.338 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.162 | S.E. | 1.492 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.947 | S.E. | 2.639 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 60.647 | S.E. | 24.400 |
| Provisiones o deterioros | 620.484 | S.E. | 170.139 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 148.257 | S.E. | 346 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 36.913 | S.E. | 4.232 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 195 | S.E. | 195 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 10.079 | S.E. | 759 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 64.676 | S.E. | 27.148 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 232 | S.E. | 198 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 15.093 | S.E. | 9.057 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 17 | S.E. | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 3.487 | S.E. | 500 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 341.535 | S.E. | 127.703 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 959.397 | S.E. | 736.282 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 634.184 | S.E. | 581.412 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 99.623 | S.E. | 26.068 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 2.278 | S.E. | 1.759 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 1.168 | S.E. | 521 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 173.191 | S.E. | 115.112 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 9.552 | S.E. | 913 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 136 | S.E. | 114 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 39.131 | S.E. | 10.383 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 133 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 358.464 | S.E. | 60.152 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 955 | S.E. | 797 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.937 | S.E. | 312 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 3.155 | S.E. | 2.231 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.454 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.480 | S.E. | 4.342 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 92.749 | S.E. | 23.073 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 13.516 | S.E. | 13.516 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.279 | S.E. | 40 |
| Montes vecinales en mano común | 84 | S.E. | 83 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 226.685 | S.E. | 14.600 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 200 | S.E. | 200 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 730 | S.E. | 719 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 37 | S.E. | 37 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 203 | S.E. | 203 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 24.244 | S.E. | 11.918 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 74 | S.E. | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.170 | S.E. | 11.917 |
| RESTO | 343.565 | S.E. | 135.942 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 201.858 | S.E. | 59.207 |
| Cambio criterios contables | 44.088 | S.E. | 326 |
| Operaciones a plazos | 2.359 | S.E. | 2.359 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.899 | S.E. | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 71 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.275 | S.E. | 7.702 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 606 | S.E. | 376 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 200 | S.E. | 180 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 212 | S.E. | 176 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 1.538 | S.E. | 1.538 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 229 | S.E. | 229 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | S.E. | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.607 | S.E. | 63.690 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -116.046 | S.E. | 1.836.637 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 291.786 | S.E. | 135.489 |
| Base imponible positiva | 1.686.777 | S.E. | 1.686.777 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
