Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	50.078	22.840	16.229
Resultado Contable	1.033.785	2.115.449	1.729.678
A U M E N T O S	1.020.937	672.077	675.047
Impuesto sobre Sociedades	470.273	431.526	402.078
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	550.663	240.552	272.969
Amortizaciones	21.432	12.480	12.349
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.193	3.529	3.673
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.012	194	386
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	8	8	8
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	12	12	12
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	287	270	254
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	149	145	122
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.311	1.721	1.647
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.640	1.480	1.366
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.766	2.474	2.348
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.055	2.648	2.534
Provisiones o deterioros	207.897	53.750	109.728
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	531	365	222
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	50.542	7.282	26.038
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	6.852	71	346
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	37.009	5.461	13.915
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	35.831	8.735	15.203
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	5.447	802	35
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	214	214	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	29.955	12.110	19.186
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	149	59	35
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	213	33	1
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	41.154	18.619	34.746
Exenciones (art. 21 y art. 22)	7.442	2.447	2.819
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.450	528	1.367
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	34	34	34
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.052	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.906	1.884	1.417
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	54.428	37.842	26.059
Utes, ajustes art.45.1 LIS	586	475	471
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	615	615	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	10.032	7.882	2.272
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	35	22	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	286	157	150
Arrendamiento financiero: régimen especial	6.394	5.333	5.067
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	12.860	6.377	7.604
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	64	29	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	13.366	6.764	284
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	345	344	344
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	9.845	9.845	9.845
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	72.960	40.850	35.076
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	218	23	23
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.574	507	565
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	26.714	15.258	12.396
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	61	3	3
Gastos por donativos y liberalidades	29.875	22.040	21.877
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	32	7	7
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	110	18	16
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	4	0	2
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	33	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	17	17	17
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	4.898	6	6
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.424	2.971	164
RESTO	186.505	93.183	86.937
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	47.317	11.847	30.101
Cambio criterios contables	1.044	911	295
Operaciones a plazos	23.571	10.916	21.149
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	17.168	3.932	3.889
Revalorizaciones contables	1.137	50	1.055
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	40	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.513	311	1.513
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.943	73	142
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.199	121	3.061
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	305	289	286
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	27	27	27
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	68	29	60
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.153	809	917
Por otras correcciones al resultado	87.019	63.868	24.442
D I S M I N U C I O N E S	1.059.972	844.176	609.719
Impuesto sobre Sociedades	108.072	17.584	6.896
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	951.900	826.592	602.823
Amortizaciones	20.552	16.205	12.956
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.798	2.647	2.221
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	164	78	78
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	186	186	186
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	196	193	146
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	19	19	19
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	429	429	318
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	4	4
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.397	3.269	2.342
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	5.153	4.756	4.030
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.206	4.624	3.611
Provisiones o deterioros	176.014	109.041	64.148
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3.593	3.373	1.038
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	36.282	33.202	9.999
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	248	248	34
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	30.098	6.626	2.001
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	29.460	15.569	6.294
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.865	522	236
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	39.122	29.733	21.426
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	102	102	68
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	35.244	19.667	23.053
Exenciones (art. 21 y art. 22)	524.703	522.153	437.935
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	387.489	385.540	334.591
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	2.736	2.736	713
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	6.035	6.012	3.687
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	169	169	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	111.826	111.379	95.361
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.128	1.128	1.128
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.574	1.574	649
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	315	315	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	13.356	13.223	1.730
Exención transmisión bienes inmuebles	76	76	76
Regímenes especiales	84.295	74.386	57.366
Utes, ajustes art.45.1 LIS	765	723	603
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	12.197	11.301	6.338
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	6.198	6.184	6.183
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.810	1.807	1.807
Arrendamiento financiero: régimen especial	6.747	6.225	5.027
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	42.241	36.770	36.725
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	11	11	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	13.858	10.898	217
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	468	467	467
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	20.263	9.488	3.251
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	484	54	45
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	15	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	19.765	9.434	3.205
RESTO	126.072	95.320	27.168
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	38.155	30.492	6.827
Cambio criterios contables	1.677	1.625	1.549
Operaciones a plazos	21.035	14.657	11.010
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	76	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	79	54	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	14	4	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	76	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5.052	3.440	2.876
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	17	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	90	90	89
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	706	706	706
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	59.095	44.251	4.110
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.004.389	1.941.828	1.805.436
Compensaciones de B.I. negativas	412.744	375.861	134.968
Base imponible positiva	1.635.866	1.600.654	1.635.866

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad