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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Total

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas282.401135.189103.148
Resultado Contable7.528.83914.452.02812.105.819
A U M E N T O S12.717.9086.459.5236.475.892
Impuesto sobre Sociedades3.459.5733.279.5453.211.948
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS113.534113.534113.531
Aumentos diversos9.144.8013.066.4443.150.413
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones425.000302.295337.367
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
109.70057.63570.362
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
170.922113.443137.881
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.596771589
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.50617.20615.823
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.0212.2432.222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.3251.2511.286
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
34.01632.10432.355
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
43.91242.24142.613
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
20.07317.12017.325
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.92918.28016.911
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.825.217416.247802.611
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.5901.9801.842
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
903.63831.628253.123
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
16.3216.6937.555
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
138.23134.79545.787
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
463.76748.321145.496
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
523.6873.96148.567
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
926926885
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
342.53570.88784.184
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
805462370
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.6679.3109.237
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
415.050207.285205.565
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)188.25357.44884.459
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
63.3818.3858.461
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.0641351.686
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.006155155
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
55000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
120.25348.77274.157
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.188.3261.738.1431.088.935
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
17.33411.87910.990
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
47825466
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
25.64116.75521.739
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
14.90412.49312.867
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
49.31830.04146.165
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.13426.20222.640
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.525.536613.599514.428
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
381259378
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.0425.7282.776
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.512.8371.021.146453.878
  Por reserva para inversiones en Canarias
2220222
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1341226
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
18313
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.34602.346
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles722.520223.524283.960
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.2311.8151.891
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
55.30810.51214.740
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
237.123109.810121.053
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
440335177
  Gastos por donativos y liberalidades
87.22357.35655.378
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2.2961.3761.143
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
442
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.8722.659352
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
7.5889126
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
33104
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
500
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
414040
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
7.3617.2707.237
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.4652.6964.585
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
311.23229.64277.232
 Expande-contrae la tabla. RESTO795.484328.787553.082
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
61.77128.53932.444
  Cambio criterios contables
29.94223.0044.754
  Operaciones a plazos
55.86427.70647.606
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
120.86519.71283.933
  Revalorizaciones contables
3.8741.4823.194
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1262815
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
14.98611.09514.805
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17.7606.91615.637
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
50.31334.37440.552
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
500
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
4.8014.5094.433
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
462452293
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
454545
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.1432.6343.123
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1671670
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.4091.8552.002
  Por otras correcciones al resultado
428.951166.269300.247
D I S M I N U C I O N E S10.487.0106.663.5234.550.780
Impuesto sobre Sociedades 550.99995.70035.622
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 101.744101.744101.436
Disminuciones diversas 9.834.2676.466.0794.413.722
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 378.449325.644288.419
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
28.89519.82116.465
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
132.634116.982116.431
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.8141.8041.795
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
13.64013.29611.512
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.4992.4082.388
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
327327327
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.6645.6623.733
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.9927.831683
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
29.19129.09922.570
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
43.37940.05330.049
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
112.41388.36082.467
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.596.161989.174701.875
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.7465.0794.271
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
265.79241.71929.845
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.4152.4152.347
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
171.923121.773101.879
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
276.820256.02895.852
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
142.6021.3124.513
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
416416416
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
352.200303.877253.381
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
741731325
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
28.60020.88619.845
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
347.906234.937189.200
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.680.7232.489.9461.834.080
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.531.9071.389.2471.021.660
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
176.818168.00984.045
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
76.11470.75337.755
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.8561.8131.508
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
666.489661.084513.321
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
24.20324.16917.067
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
20.85820.23412.280
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.5352.3752.241
  Exención por rentas en el extranjero art.22
179.616151.934143.875
  Exención transmisión bienes inmuebles
328328328
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 4.484.6102.094.4441.196.883
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20.62420.38618.560
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
14.145112.275
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
18.61616.89516.489
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
115.904115.181105.914
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
6166065
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
22.61921.5017.174
  Arrendamiento financiero: régimen especial
37.09431.95224.065
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.607.579701.303514.896
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
12.18512.18512.185
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.6914.882318
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.595.2531.135.998453.076
  Por reserva para inversiones en Canarias
845845845
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.15314.12314.023
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
137137137
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
5565561
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
16.84416.84416.427
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.7461.048494
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 84.19844.80233.137
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
25724995
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
95950
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
686443
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
646639216
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
83.13043.75532.784
 Expande-contrae la tabla. RESTO 610.127522.068359.328
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
94.76158.75649.392
  Cambio criterios contables
63.35358.2039.298
  Operaciones a plazos
198.609185.579155.571
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
49.77049.4854.536
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4.0934.0932.200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
110
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.9331.9331.887
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.2133.6343.449
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
686868
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
17.16010.2616.154
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
21.31921.31920.798
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2.09310588
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.94415.94415.682
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.329653385
  Reinversión de beneficios extraordinarios
107107107
  Por otras correcciones al resultado
134.375111.92889.712
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.695.98614.180.53013.969.623
Compensaciones de B.I. negativas 1.557.1051.446.490684.360
Base imponible positiva13.086.41412.814.02713.086.414
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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