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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
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Ajustes al resultado contable
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Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 142.047 | 49.376 | 31.469 |
| Resultado contable | -1.551.520 | 2.669.342 | 1.925.996 |
| A U M E N T O S | 4.186.083 | 2.406.816 | 1.549.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 688.500 | 641.065 | 583.832 |
| Amort. inmovilizado I+D | 54 | 6 | 6 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 95.611 | 72.027 | 72.500 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.760 | 5.601 | 10.582 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.379.156 | 1.688.117 | 882.238 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.368 | 13.384 | 13.153 |
| Libertad amort.gastos I+D | 852 | 539 | 511 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.969 | 2.234 | 1.912 |
| Pymes: libertad amortización | 15.545 | 9.082 | 8.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.592 | 3.984 | 3.885 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.248 | 21.572 | 18.124 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 78 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 19.915 | 5.064 | 5.886 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 295.461 | 206.710 | 139.968 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 243 | 79 | 70 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.566 | 583 | 7.149 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.107 | 4.047 | 3.480 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 208.118 | 41.378 | 34.948 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.567 | 5.487 | 5.263 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 46 | 46 | 46 |
| Otros gastos no deducibles | 112.785 | 31.918 | 34.726 |
| Revalorizaciones contables | 1.606 | 1.089 | 1.099 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 201.296 | 1.389 | 3.600 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7.115 | 305 | 305 |
| Errores contables | 11.939 | 6.610 | 3.039 |
| Operaciones a plazos | 151.175 | 20.414 | 29.870 |
| Recuperación de valor patrimonial | 15.889 | 11.018 | 12.341 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 61.055 | 16.095 | 36.904 |
| Subcapitalización | 5.437 | 0 | 7 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 195 | 126 | 111 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.848 | 51 | 51 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.263 | 9.467 | 5.604 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.825 | 1.422 | 1.439 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 732.565 | 498.783 | 382.456 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51.676 | 31.159 | 6.724 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.241.711 | 726.358 | 96.599 |
| La 33ª Copa del América | 6.672 | 878 | 420 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 6 | 6 | 6 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 376 | 160 | 73 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 92 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 85.138 | 12.043 | 18.156 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 9.263 | 4.457 | 6.030 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.078.999 | 2.505.734 | 1.031.124 |
| Impuesto sobre Sociedades | 704.926 | 102.701 | 63.358 |
| Amort. inmovilizado I+D | 115 | 103 | 103 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 744 | 627 | 626 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 63.000 | 63.000 | 62.728 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 745.722 | 437.802 | 115.778 |
| Disminuciones diversas | 2.564.491 | 1.901.501 | 788.530 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.922 | 19.581 | 15.226 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.386 | 8.810 | 6.905 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 51.211 | 45.710 | 13.736 |
| Pymes: libertad amortización | 23.479 | 19.704 | 10.849 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.053 | 10.940 | 7.731 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 59.715 | 21.638 | 13.136 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.539 | 6.917 | 6.308 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 313.203 | 269.005 | 115.956 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.089 | 3.472 | 3.470 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9.026 | 8.990 | 32 |
| Deducción del fondo de comercio | 45.962 | 18.677 | 12.867 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.712 | 2.073 | 1.279 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.404 | 4.951 | 4.798 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 121.336 | 52.407 | 41.652 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 398 | 311 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.461 | 580 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.831 | 1.820 | 1.315 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.930 | 967 | 72 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 12.791 | 10.748 | 8.202 |
| Gts.oper.acciones propias | 9.719 | 4.135 | 2.241 |
| Errores contables | 17.887 | 12.089 | 2.497 |
| Operaciones a plazos | 81.975 | 80.178 | 71.734 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.466 | 1.790 | 2.413 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 31.311 | 14.929 | 4.447 |
| Exención por doble imposición internacional | 41.917 | 31.522 | 14.583 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.210 | 11.733 | 6.998 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.923 | 2.341 | 543 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.581 | 7.581 | 5.044 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 753.522 | 560.702 | 388.210 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.470.023 | 998.553 | 101.780 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51.676 | 31.159 | 6.724 |
| La 33ª Copa del América | 2.323 | 1.232 | 428 |
| Montes vecinales en mano común | 2.254 | 2.254 | 3 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 109 | 107 | 107 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 512 | 512 | 336 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 77.102 | 59.189 | 27.593 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 11.904 | 5.593 | 3.007 |
| Base imponible | 2.329.701 | 2.275.669 | 2.329.701 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
