Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 53.666 | 30.665 | 22.323 |
| Resultado contable | 715.628 | 1.133.509 | 890.455 |
| A U M E N T O S | 1.905.337 | 1.485.598 | 469.397 |
| Impuesto sobre Sociedades | 280.104 | 270.941 | 260.222 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.397 | 1.397 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.623.836 | 1.213.259 | 209.175 |
 Cambio criterios contables | 628 | 332 | 468 |
| Operaciones a plazos | 2.185 | 635 | 1.591 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 170 | 146 | 100 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 206 | 206 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.360 | 1.098 | 2.272 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.797 | 3.058 | 6.379 |
| Amort. inmovilizado I+D | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.gastos I+D | 165 | 138 | 138 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 756 | 698 | 636 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249 | 247 | 180 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.441 | 617 | 2.874 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.148 | 1.973 | 1.791 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 940 | 738 | 742 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.986 | 1.557 | 6.788 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 881 | 103 | 527 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.846 | 327 | 319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.158 | 2.251 | 13.017 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 119 | 119 | 119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.004 | 786 | 607 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.779 | 556 | 682 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.061 | 1.278 | 3.596 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 455 | 337 | 92 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.891 | 5.897 | 7.099 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 1 | 15 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 62 | 37 | 37 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.568 | 243 | 130 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 89 | 85 | 87 |
| Otros gastos no deducibles | 48.878 | 22.438 | 27.476 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 210 | 34 | 17 |
| Revalorizaciones contables | 34 | 17 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 210 | 44 | 96 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 45 | 24 | 45 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 38 | 5 | 37 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 286 | 178 | 256 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 86 | 30 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 504 | 494 | 76 |
| Agrupa.interés económico | 231 | 52 | 185 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.711 | 2.190 | 2.320 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 723 | 461 | 708 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.666 | 6.359 | 6.195 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.090 | 3.641 | 3.229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 43 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.998 | 1.486 | 1.303 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 433.193 | 354.808 | 84.643 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 98.193 | 94.761 | 728 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 927.418 | 692.890 | 22.552 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.926 | 1.060 | 1.766 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.480 | 1.303 | 1.478 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 63 | 53 | 33 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.783 | 7.383 | 5.621 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.728.116 | 1.381.676 | 206.825 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.680 | 7.325 | 1.852 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.684.437 | 1.374.351 | 204.973 |
| Cambio criterios contables | 1.371 | 1.242 | 103 |
| Operaciones a plazos | 3.369 | 3.369 | 2.387 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 313 | 303 | 73 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.874 | 3.874 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.572 | 2.374 | 1.440 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.577 | 2.405 | 2.054 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 202 | 148 | 175 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 627 | 54 | 627 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 573 | 573 | 182 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.752 | 1.738 | 752 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 108 | 108 | 43 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.570 | 1.456 | 1.111 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 563 | 563 | 351 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.538 | 583 | 1.160 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 285 | 259 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6 | 6 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.771 | 2.270 | 399 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10 | 10 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 203 | 203 | 20 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 179 | 25 | 25 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 365 | 365 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.543 | 4.161 | 3.847 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 195 | 142 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 230 | 230 | 10 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 106 | 100 | 7 |
| Revalorizaciones contables | 28 | 28 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 110 | 107 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.651 | 1.651 | 1.545 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 49 | 49 | 49 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 44.351 | 42.499 | 22.023 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 762 | 722 | 2 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 489 | 489 | 142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 305 | 135 | 222 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.017 | 1.965 | 1.375 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 466 | 440 | 428 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.471 | 10.603 | 8.011 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.703 | 11.490 | 7.670 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 247 | 246 | 53 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.489 | 2.089 | 1.643 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 460.262 | 385.718 | 94.319 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 99.956 | 96.629 | 98 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 976.883 | 759.111 | 23.063 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.871 | 1.760 | 1.759 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.223 | 23.206 | 23.158 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44 | 44 | 44 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 31 | 31 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 54 |
| Otras correcciones al resultado | 10.039 | 8.715 | 4.494 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 893.110 | 1.237.717 | 1.153.223 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 181.942 | 170.510 | 55.950 |
| Base imponible positiva | 1.079.739 | 1.065.313 | 1.079.739 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
