Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 190.176 | 68.155 | 42.518 |
| Resultado contable | 1.154.434 | 2.896.850 | 2.245.430 |
| A U M E N T O S | 1.834.118 | 1.312.509 | 944.995 |
| Impuesto sobre Sociedades | 688.950 | 660.253 | 607.941 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.145.168 | 652.256 | 337.054 |
 Cambio criterios contables | 5.000 | 3.492 | 2.772 |
| Operaciones a plazos | 11.289 | 4.631 | 9.499 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.238 | 370 | 274 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.622 | 0 | 2.198 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.183 | 1.725 | 665 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.143 | 2.618 | 1.574 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.064 | 5.383 | 5.233 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 125 | 89 | 78 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.031 | 1.646 | 1.593 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 335 | 229 | 211 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.779 | 1.503 | 1.514 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.452 | 3.743 | 3.241 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.793 | 4.336 | 3.873 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.983 | 7.600 | 4.636 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.219 | 107 | 354 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.343 | 1.349 | 1.792 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.470 | 15.652 | 19.008 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.609 | 527 | 509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.487 | 6.655 | 5.323 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.246 | 204 | 310 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 216 | 178 | 144 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.952 | 5.059 | 6.388 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.541 | 1.286 | 136 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.084 | 4.557 | 4.180 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.317 | 8 | 1.018 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 181 | 13 | 47 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.786 | 1.509 | 1.464 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 182 | 118 | 109 |
| Otros gastos no deducibles | 148.801 | 55.482 | 65.925 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.197 | 3.439 | 2.869 |
| Revalorizaciones contables | 409 | 5 | 399 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.621 | 4 | 856 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.675 | 846 | 841 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.503 | 218 | 1.203 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.731 | 448 | 381 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 82 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 69 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 486 | 461 | 444 |
| Agrupa.interés económico | 763 | 378 | 269 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 840 | 631 | 572 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 853 | 239 | 820 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 300 | 188 | 188 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21.486 | 18.167 | 15.977 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.909 | 8.692 | 7.369 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 102 | 71 | 71 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.134 | 3.738 | 2.944 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 385.603 | 230.504 | 112.917 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.118 | 4.756 | 381 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 340.868 | 234.140 | 21.272 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.957 | 2.486 | 4.504 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 322 | 265 | 301 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 891 | 607 | 548 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.736 | 11.889 | 17.837 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.482.259 | 1.038.413 | 411.120 |
| Impuesto sobre Sociedades | 167.370 | 15.742 | 6.259 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.314.889 | 1.022.671 | 404.862 |
| Cambio criterios contables | 2.642 | 2.452 | 1.721 |
| Operaciones a plazos | 9.718 | 8.938 | 4.946 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.884 | 7.698 | 979 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 305 | 305 | 52 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.836 | 7.833 | 333 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.476 | 8.192 | 4.719 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.866 | 5.172 | 3.449 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.031 | 585 | 481 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 645 | 358 | 395 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54 | 54 | 7 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.439 | 2.374 | 2.101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 96 | 96 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.116 | 5.054 | 4.402 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.525 | 1.519 | 1.072 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.967 | 4.072 | 2.644 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 174 | 134 | 134 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.838 | 5.349 | 76 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.300 | 7.247 | 2.795 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 458 | 457 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.271 | 2.114 | 244 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 497 | 479 | 479 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 112 | 112 | 57 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.877 | 1.143 | 583 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 183 | 173 | 23 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.074 | 5.019 | 4.461 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 889 | 756 | 318 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 995 | 994 | 308 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.811 | 29.786 | 119 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 181.031 | 165.557 | 57.734 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.483 | 1.434 | 183 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 924 | 924 | 685 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 578 | 203 | 75 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 806 | 732 | 280 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 27 | 25 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 17 | 9 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.399 | 1.399 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 42.821 | 39.475 | 22.263 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35.777 | 31.480 | 24.866 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 238 | 227 | 227 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.059 | 4.459 | 3.439 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 380.842 | 269.113 | 120.313 |
| Montes vecinales en mano común | 136 | 136 | 53 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.635 | 5.485 | 378 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 361.469 | 265.707 | 23.293 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 463 | 463 | 455 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 97.391 | 97.391 | 97.064 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 470 | 466 | 120 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.148 | 9.148 | 3.628 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 55 | 55 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.036 | 20.312 | 12.778 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.507.959 | 3.172.147 | 2.780.717 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 689.008 | 669.812 | 201.539 |
| Base imponible positiva | 2.537.714 | 2.505.595 | 2.537.714 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
