Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 38.101 | 22.155 | 16.518 |
| Resultado contable | 917.832 | 1.383.750 | 1.017.460 |
| A U M E N T O S | 610.457 | 440.576 | 439.767 |
| Impuesto sobre Sociedades | 310.910 | 305.821 | 287.283 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 50 | 50 | 50 |
 Aumentos diversos | 299.496 | 134.705 | 152.433 |
 Cambio criterios contables | 228 | 115 | 118 |
| Operaciones a plazos | 2.453 | 1.161 | 1.960 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 810 | 374 | 422 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 14 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.854 | 1.529 | 510 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.232 | 1.327 | 1.381 |
| Amort. inmovilizado I+D | 32 | 32 | 32 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 914 | 752 | 782 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 270 | 252 | 251 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.254 | 1.231 | 1.244 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.161 | 789 | 803 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.227 | 1.876 | 1.954 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.479 | 1.930 | 2.015 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 175 | 85 | 85 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.517 | 506 | 830 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.439 | 979 | 1.252 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.518 | 582 | 513 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.443 | 3.084 | 4.707 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.172 | 281 | 426 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 94 | 94 | 94 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.627 | 414 | 558 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 243 | 87 | 182 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.698 | 1.090 | 1.053 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 35 | 3 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 35.063 | 79 | 34.728 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 7 | 6 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 45.185 | 19.195 | 20.782 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 478 | 21 | 18 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 547 | 547 | 547 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 619 | 605 | 573 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 411 | 19 | 19 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.342 | 99 | 503 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.250 | 1.228 | 1.231 |
| Agrupa.interés económico | 549 | 21 | 513 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 237 | 5 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 450 | 183 | 408 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.853 | 4.933 | 4.718 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.787 | 4.578 | 3.862 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 661 | 12 | 661 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.754 | 977 | 1.064 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 82.899 | 58.400 | 46.277 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 77 | 6 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.128 | 17.950 | 2.487 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 997 | 759 | 874 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.746 | 191 | 5.609 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 319 | 198 | 154 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.200 | 6.103 | 6.206 |
| D I S M I N U C I O N E S | 457.630 | 385.721 | 154.353 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.414 | 5.128 | 1.425 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 80 | 80 | 80 |
| Disminuciones diversas | 413.136 | 380.513 | 152.847 |
| Cambio criterios contables | 1.172 | 896 | 451 |
| Operaciones a plazos | 8.429 | 8.298 | 5.748 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 982 | 507 | 224 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.601 | 1.354 | 567 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.534 | 1.258 | 1.141 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 437 | 321 | 276 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 282 | 282 | 279 |
| Amort. inmovilizado I+D | 184 | 184 | 184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 682 | 656 | 624 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.053 | 1.032 | 1.032 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.601 | 2.482 | 1.704 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 309 | 305 | 162 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.897 | 1.781 | 95 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10 | 0 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.832 | 2.799 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.871 | 3.235 | 2.224 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 688 | 635 | 521 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.925 | 1.969 | 14 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 97 | 97 | 81 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.740 | 26 | 26 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 165 | 165 | 148 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.384 | 372 | 12 |
| Revalorizaciones contables | 109 | 109 | 99 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 694 | 694 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 152 | 152 | 117 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 76 | 18 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 190.894 | 189.175 | 29.744 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.892 | 6.890 | 6.592 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 104 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 39 | 39 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 143 | 143 | 136 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 862 | 745 | 724 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 15 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.847 | 10.847 | 10.847 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.538 | 16.210 | 13.099 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.491 | 12.197 | 9.708 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 341 | 20 | 340 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.603 | 2.345 | 1.818 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 86.485 | 66.729 | 43.120 |
| Montes vecinales en mano común | 9.198 | 9.186 | 2.849 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.232 | 20.261 | 2.949 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.255 | 4.246 | 4.246 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.083 | 8.083 | 8.035 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 95 | 95 | 95 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 21 | 21 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 3.847 | 3.309 | 2.420 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.070.426 | 1.438.673 | 1.302.877 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 250.858 | 243.503 | 79.075 |
| Base imponible positiva | 1.197.721 | 1.184.523 | 1.197.721 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
