Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.862 | 11.904 | 9.518 |
| Resultado contable | 589.054 | 945.543 | 476.575 |
| A U M E N T O S | 365.605 | 163.525 | 156.966 |
| Impuesto sobre Sociedades | 110.443 | 107.334 | 102.674 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 255.158 | 56.192 | 54.292 |
 Cambio criterios contables | 1.970 | 126 | 19 |
| Operaciones a plazos | 3.874 | 2.992 | 3.674 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.377 | 94 | 451 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.083 | 2.482 | 2.962 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.108 | 343 | 319 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 103 | 88 | 88 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.207 | 542 | 607 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77 | 67 | 63 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76 | 70 | 62 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.154 | 772 | 1.667 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 824 | 291 | 225 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.566 | 67 | 1.090 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 105.637 | 19.670 | 7.098 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.714 | 1.157 | 390 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.464 | 4.052 | 4.337 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.476 | 125 | 576 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 357 | 356 | 354 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.957 | 1.635 | 5.474 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.455 | 260 | 259 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.748 | 2.034 | 1.943 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 903 | 107 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.680 | 9 | 5.675 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 22.367 | 1.812 | 1.532 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 85 | 50 | 34 |
| Otros gastos no deducibles | 15.376 | 8.956 | 9.375 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 170 | 43 | 170 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 986 | 362 | 626 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.367 | 630 | 185 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 370 | 370 | 370 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 51 | 51 | 51 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 99 | 95 | 16 |
| Agrupa.interés económico | 141 | 16 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 27 | 26 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55 | 3 | 55 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 760 | 709 | 424 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 528 | 428 | 454 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 149 | 128 | 122 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 581 | 60 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.800 | 2.497 | 449 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14 | 14 | 13 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 342 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 417 | 296 | 366 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 55 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 88 | 85 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 104 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.348 | 2.212 | 2.557 |
| D I S M I N U C I O N E S | 653.720 | 613.642 | 164.302 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.095 | 2.509 | 1.379 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 635.624 | 611.133 | 162.922 |
| Cambio criterios contables | 2.588 | 150 | 89 |
| Operaciones a plazos | 3.022 | 2.946 | 2.868 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 297 | 284 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.417 | 2.157 | 691 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 328 | 317 | 280 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 152 | 16 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 184 | 102 | 90 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 79 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 37 | 37 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.693 | 1.370 | 213 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 75 | 75 | 75 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.364 | 12 | 614 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 59.758 | 54.401 | 5.852 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.818 | 1.258 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 110 | 110 | 56 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.162 | 1.162 | 1.162 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 25 | 25 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 106 | 106 | 79 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.123 | 1.608 | 1.393 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 44 | 37 | 36 |
| Revalorizaciones contables | 47 | 47 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17 | 17 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.574 | 307 | 307 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 384.656 | 379.201 | 141.299 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.319 | 1.223 | 1.223 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 82 | 61 | 52 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 4.476 | 4.476 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 225 | 225 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.310 | 1.307 | 230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 656 | 606 | 577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 193 | 130 | 111 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 150.937 | 150.937 | 2.828 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.648 | 2.818 | 414 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 292 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 107 | 107 | 107 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.894 | 1.894 | 1.888 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.655 | 1.454 | 147 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 300.549 | 495.107 | 468.925 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.868 | 67.231 | 17.810 |
| Base imponible positiva | 446.344 | 440.408 | 446.344 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
