- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 4.769 | 2.768 | 1.885 |
| Resultado contable | 416.063 | 647.738 | 598.309 |
| A U M E N T O S | 509.153 | 275.687 | 407.304 |
| Impuesto sobre Sociedades | 227.522 | 180.759 | 208.349 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 281.632 | 94.928 | 198.956 |
 Cambio criterios contables | 2.765 | 942 | 675 |
| Operaciones a plazos | 146 | 132 | 132 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.027 | 5.902 | 5.330 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.251 | 4.737 | 4.276 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.497 | 4.653 | 15.395 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.059 | 526 | 526 |
| Libertad amort.gastos I+D | 899 | 899 | 724 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.828 | 953 | 949 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 157 | 157 | 157 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.160 | 1.309 | 1.305 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.914 | 1.847 | 1.832 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.096 | 19.770 | 19.590 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.325 | 1.404 | 2.390 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 871 | 239 | 239 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.949 | 689 | 1.523 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.203 | 3.224 | 3.135 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.883 | 1.744 | 1.760 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.237 | 2.487 | 2.535 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.339 | 654 | 1.010 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 135.804 | 14.125 | 119.996 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.111 | 807 | 764 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 190 | 190 | 190 |
| Otros gastos no deducibles | 18.764 | 6.795 | 6.142 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.070 | 1.119 | 1.227 |
| Revalorizaciones contables | 20 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.143 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 343 | 343 | 342 |
| Exención por doble imposición dividendos | 362 | 42 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 989 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32 | 22 | 12 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 333 | 329 | 329 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.354 | 1.256 | 1.162 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.681 | 1.250 | 1.102 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 114 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.994 | 3.223 | 2.494 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 915 | 506 | 750 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22 | 22 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.743 | 11.605 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 207 | 207 | 46 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.205 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.626 | 800 | 891 |
| D I S M I N U C I O N E S | 261.399 | 107.469 | 187.914 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.957 | 3.490 | 6.167 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 228.441 | 103.979 | 181.746 |
| Cambio criterios contables | 3.487 | 869 | 869 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 343 | 0 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.471 | 4.471 | 75 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.442 | 8.920 | 5.530 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.341 | 856 | 11.974 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.914 | 13.808 | 19.169 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.039 | 412 | 937 |
| Amort. inmovilizado I+D | 676 | 590 | 590 |
| Libertad amort.gastos I+D | 529 | 529 | 309 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 244 | 244 | 244 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 326 | 326 | 326 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 183 | 174 | 38 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.867 | 2.799 | 2.057 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 370 | 138 | 136 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 635 | 438 | 459 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 317 | 317 | 317 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.012 | 812 | 1.241 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 106.865 | 15.346 | 98.114 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.798 | 2.740 | 2.721 |
| Revalorizaciones contables | 106 | 105 | 105 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 859 | 859 | 859 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.950 | 25.294 | 24.552 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.066 | 167 | 167 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32 | 22 | 12 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21 | 21 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 482 | 481 | 481 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.963 | 1.949 | 1.876 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.837 | 3.812 | 3.526 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.073 | 2.872 | 2.247 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 873 | 521 | 675 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.404 | 11.833 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 983 | 948 | 982 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.732 | 1.314 | 1.100 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 660.997 | 813.978 | 818.284 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 73.662 | 67.645 | 40.613 |
| Base imponible positiva | 756.791 | 729.144 | 756.791 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
