- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.366 | 1.400 | 917 |
| Resultado contable | 50.796 | 87.878 | 75.000 |
| A U M E N T O S | 45.388 | 36.958 | 30.154 |
| Impuesto sobre Sociedades | 25.962 | 25.591 | 23.854 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 56 | 56 | 56 |
 Aumentos diversos | 19.370 | 11.312 | 6.244 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 14 | 14 | 14 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 864 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86 | 72 | 61 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 608 | 392 | 389 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 203 | 203 | 203 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 70 | 70 | 70 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 229 | 229 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 105 | 105 | 105 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 224 | 207 | 199 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 157 | 96 | 76 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3 | 3 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 393 | 120 | 120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 297 | 293 | 261 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 391 | 391 | 390 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12 | 12 | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 531 | 412 | 412 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 155 | 121 | 117 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.192 | 2.901 | 3.076 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 428 | 409 | 181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 278 | 256 | 133 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 951 | 203 | 178 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.651 | 4.651 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 20 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.485 | 146 | 218 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.370 | 12.375 | 4.439 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.815 | 357 | 0 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52 | 52 | 52 |
| Disminuciones diversas | 12.503 | 11.966 | 4.387 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 81 | 81 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 366 | 280 | 180 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 210 | 201 | 200 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.252 | 1.096 | 966 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 74 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 58 | 58 | 58 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 552 | 552 | 135 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 596 | 596 | 308 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 71 | 71 | 71 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16 | 16 | 16 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 38 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 646 | 646 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 452 | 452 | 254 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 40 | 40 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 118 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 944 | 937 | 535 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 823 | 798 | 544 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 467 | 454 | 413 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19 | 8 | 8 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.976 | 4.976 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 605 | 605 | 605 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 86 | 85 | 82 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 79.877 | 111.525 | 99.778 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.321 | 14.637 | 1.805 |
| Base imponible positiva | 95.980 | 95.892 | 95.980 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
