- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.002 | 4.001 | 2.725 |
| Resultado contable | 770.566 | 1.032.940 | 967.700 |
| A U M E N T O S | 601.941 | 505.359 | 489.675 |
| Impuesto sobre Sociedades | 282.686 | 266.837 | 264.043 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8 | 8 | 8 |
 Aumentos diversos | 319.247 | 238.514 | 225.624 |
 Cambio criterios contables | 241 | 89 | 8 |
| Operaciones a plazos | 4 | 4 | 4 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.149 | 1.075 | 1.075 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.121 | 4.089 | 2.725 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.293 | 12.571 | 11.509 |
| Amort. inmovilizado I+D | 230 | 230 | 230 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.606 | 15.068 | 12.308 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 655 | 632 | 630 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 136 | 123 | 127 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.780 | 1.777 | 1.716 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.653 | 8.746 | 8.638 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 38.189 | 36.889 | 36.888 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.493 | 3.128 | 2.979 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.889 | 3.801 | 3.801 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.801 | 7.376 | 7.327 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.236 | 9.850 | 9.636 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.048 | 3.027 | 3.027 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.775 | 8.479 | 8.688 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.268 | 1.928 | 1.910 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 684 | 0 | 684 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.454 | 2.963 | 2.954 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 95.294 | 83.797 | 83.537 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.188 | 3.893 | 3.647 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.959 | 19 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 53 | 46 | 53 |
| Otros gastos no deducibles | 18.416 | 11.113 | 11.361 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.547 | 2.075 | 1.092 |
| Revalorizaciones contables | 126 | 126 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 204 | 204 | 204 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 210 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 46 | 46 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 15 | 12 | 12 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.480 | 1.480 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 73 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.531 | 2.305 | 1.888 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.558 | 2.273 | 1.911 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 81 | 25 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.123 | 2.723 | 2.181 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.739 | 1.739 | 224 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.527 | 2.163 | 336 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 323 | 160 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.022 | 2.445 | 2.148 |
| D I S M I N U C I O N E S | 344.540 | 262.622 | 209.414 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.160 | 14.190 | 1.645 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 300.328 | 248.433 | 207.769 |
| Cambio criterios contables | 597 | 157 | 24 |
| Operaciones a plazos | 1.399 | 1.399 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 152 | 152 | 146 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.830 | 7.571 | 4.859 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.736 | 1.143 | 1.049 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 37.172 | 33.370 | 29.350 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.274 | 2.274 | 199 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.364 | 6.454 | 5.502 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 90 | 85 | 75 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13 | 13 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 257 | 257 | 257 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.345 | 1.471 | 984 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.264 | 883 | 761 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 42 | 42 | 38 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.709 | 8.834 | 8.623 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.911 | 5.361 | 4.391 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.259 | 2.143 | 2.143 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.186 | 5.162 | 4.419 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79.132 | 60.162 | 55.755 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.467 | 2.894 | 2.230 |
| Revalorizaciones contables | 423 | 392 | 20 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.083 | 1.079 | 1.079 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.227 | 12.227 | 12.227 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.690 | 1.690 | 1.641 |
| Exención por doble imposición dividendos | 65.374 | 65.290 | 52.798 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.380 | 4.308 | 4.308 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 20 | 20 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 217 | 217 | 217 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.279 | 4.273 | 3.745 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.081 | 2.921 | 2.179 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 154 | 154 | 147 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.480 | 2.139 | 1.880 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5 | 5 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.513 | 1.513 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.367 | 4.686 | 295 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.294 | 2.280 | 2.281 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.309 | 1.309 | 1.091 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.254 | 4.124 | 3.042 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.025.303 | 1.273.088 | 1.246.288 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 89.255 | 88.509 | 45.729 |
| Base imponible positiva | 1.179.661 | 1.176.371 | 1.179.661 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
