- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
,
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Industria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.324 | 722 | 492 |
| Resultado contable | 91.469 | 165.243 | 146.439 |
| A U M E N T O S | 180.642 | 106.073 | 120.678 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.806 | 55.828 | 56.020 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 120.826 | 50.245 | 64.658 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 138 | 138 | 104 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.535 | 2.499 | 4.535 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.421 | 1.124 | 1.124 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.188 | 3.846 | 3.846 |
| Amort. inmovilizado I+D | 285 | 285 | 285 |
| Libertad amort.gastos I+D | 296 | 274 | 274 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 167 | 107 | 167 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 161 | 158 | 158 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.644 | 394 | 394 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 667 | 576 | 452 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.749 | 3.749 | 3.749 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.685 | 34 | 34 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.464 | 1.038 | 1.038 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.976 | 1.041 | 956 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 22.571 | 7.909 | 12.269 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.002 | 1.801 | 2.002 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 23.840 | 2.918 | 11.903 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 449 | 332 | 449 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.990 | 11.946 | 12.068 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.699 | 2.607 | 2.598 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.671 | 939 | 831 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 158 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.924 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 12 | 12 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.321 | 2.321 | 2.321 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 627 | 598 | 563 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 287 | 286 | 177 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.683 | 1.528 | 1.537 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 106 | 106 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 786 | 364 | 122 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.080 | 1.286 | 689 |
| D I S M I N U C I O N E S | 89.817 | 40.308 | 35.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.260 | 127 | 43 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.300 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 82.257 | 40.181 | 35.796 |
| Cambio criterios contables | 98 | 98 | 43 |
| Operaciones a plazos | 29 | 29 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 308 | 308 | 264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.236 | 984 | 535 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.213 | 1.172 | 1.172 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.956 | 6.663 | 6.656 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.646 | 1.646 | 559 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.091 | 100 | 100 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 246 | 21 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.779 | 2.318 | 2.343 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 105 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 21 | 21 | 21 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 133 | 133 | 133 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 264 | 264 | 264 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.306 | 4.923 | 5.252 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.571 | 10.101 | 10.332 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.330 | 0 | 303 |
| Exención por doble imposición dividendos | 26.168 | 2.257 | 1.259 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 203 | 203 | 203 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 73 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.763 | 2.763 | 2.763 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.730 | 1.730 | 963 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 171 | 170 | 146 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 680 | 589 | 579 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 312 | 312 | 2 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.038 | 662 | 205 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.336 | 1.150 | 133 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 185.470 | 230.409 | 232.004 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.279 | 13.150 | 6.164 |
| Base imponible positiva | 222.910 | 216.382 | 222.910 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
