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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas391320280
Resultado Contable44.4581.267.5821.122.363
A U M E N T O S1.332.259720.192694.598
Impuesto sobre Sociedades248.720239.176220.977
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.083.539481.015473.621
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones54.02433.44841.907
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
17.8294.12813.601
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
25.67719.11519.115
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
252525
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2577271
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
645051
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.0144.9564.956
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.0555.0464.032
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5599
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
474747
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros701.277274.746273.291
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
54.4505.5217.547
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
237237237
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.6802.5765.338
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
93.00630.30532.622
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
426426426
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.3671.2981.298
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
473434
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
15.6364.5702.601
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
525.429229.778223.189
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)73.84543.28147.307
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
29.79729.79729.797
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
44.04713.48317.509
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales74.56921.22512.595
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3201.1051.220
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.527771.279
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.379150139
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.443736853
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
33.07000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.6218.6218.621
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
550482482
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.65710.0550
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles39.87511.80210.130
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9.65825721
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.1064.8894.338
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
6.8045.0454.528
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
151515
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
642642642
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
220
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.647951586
 Expande-contrae la tabla. RESTO139.94996.51488.391
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
89.05777.96778.952
  Cambio criterios contables
29.0322.797150
  Operaciones a plazos
895565565
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.6916.4490
  Revalorizaciones contables
100100100
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
188188188
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
535353
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
353535
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
229229229
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
285285285
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
181818
  Por otras correcciones al resultado
9.3677.8297.816
D I S M I N U C I O N E S2.021.6121.077.998735.807
Impuesto sobre Sociedades 427.04225.6996.201
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.594.5701.052.298729.606
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 113.84842.17141.082
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
45.4923.87913.930
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.6023.8443.762
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
660
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
16160
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.9174.9170
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
313131
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
414141
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
58.74329.43723.318
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 579.649386.704158.672
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
147.918147.91892
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
28.80614.1934.045
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
195195195
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.3658.736743
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
45.29944.68126.090
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
198198198
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.5735.8545.820
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.4363.390462
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
332.859161.540121.028
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 549.337496.641440.810
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
408.327407.250397.831
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
25.95810.45210.283
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
262626
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
521521521
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
69.21367.97024.005
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.63900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
36.65310.4228.144
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 80.91927.64217.280
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
77119770
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.774225211
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.3891.3691.365
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7922.0691.083
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.95600
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
13.51613.51613.516
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.38010.1100
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
305297297
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
373737
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.47611.59011.590
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.47511.59011.590
 Expande-contrae la tabla. RESTO 258.34087.55060.171
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
192.09355.13654.761
  Cambio criterios contables
41.2887.45839
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.81917.8190
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1371372
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
909090
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
212212176
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
1.5381.5381.538
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
623623158
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
4.5394.5373.407
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-654.428900.2561.081.195
Compensaciones de B.I. negativas 104.434102.31680.707
Base imponible positiva994.207986.298994.207
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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