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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Aragón

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas881734672
Resultado Contable1.756.8501.976.3151.926.651
A U M E N T O S985.248880.667869.858
Impuesto sobre Sociedades481.091479.008476.917
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos504.157401.659392.941
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones96.14476.46787.183
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
39.56326.59537.482
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
36.79534.51434.536
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
419419419
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.3222.1152.115
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.066743744
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
303030
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1393.0113.002
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8956.7236.659
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0491.6891.600
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
867628597
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros207.223164.984182.840
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2522520
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.6903.47115.276
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
210210210
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
33.49423.88732.815
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
34.09432.76632.882
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5111.5061.511
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
12.72812.22512.225
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.3223.2173.168
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
101.92387.45084.753
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.5301.6461.646
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
101010
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.9344949
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.5861.5861.586
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales63.78862.24211.505
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.322429429
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
12012095
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
464643
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.2307.5787.299
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.4773.4773.477
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
178177162
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
50.40050.4000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15150
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles37.61119.14923.848
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.34800
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.9431.7581.552
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.4995.5005.783
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.85710.0669.666
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
858585
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14200
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
250250250
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.4861.4896.512
 Expande-contrae la tabla. RESTO95.86177.17185.918
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.02518.48418.460
  Cambio criterios contables
16.33516.33516.335
  Operaciones a plazos
3.249309309
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5801.5801.580
  Revalorizaciones contables
9.0565609.046
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
797676
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
954720677
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
111111111
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
164164164
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
511510
  Por otras correcciones al resultado
44.25738.81739.150
D I S M I N U C I O N E S646.715495.883428.828
Impuesto sobre Sociedades 59.5817.6805.570
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 587.134488.203423.259
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 70.24357.10860.113
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
29.07921.56326.298
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.7616.7576.304
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.0372.0372.037
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.3403.3293.288
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
666
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
241241241
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
767676
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.8973.8973.756
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3391.1271.118
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21.46518.07416.989
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 168.567101.63195.145
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4522630
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.3796.7545.634
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.92315.53115.607
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.4301.9601.573
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
484848
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.0842.8682.628
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.5881.5881.292
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
127.65672.61368.359
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 126.581124.528121.641
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
88.46587.93486.639
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.78119.78119.781
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.5921.5920
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.52000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.20112.20112.201
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
422422422
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
425425425
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1752.1732.172
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 105.290103.27449.669
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3921.5001.500
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1203022
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
25.36625.36625.366
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.50912.51812.322
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.5693.5693.569
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
53.15553.1550
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1882.1881.942
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4.9494.9494.949
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 11.4689.8539.510
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
510510463
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
202202202
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.7579.1418.844
 Expande-contrae la tabla. RESTO 104.98591.81187.181
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
54.78653.75553.469
  Cambio criterios contables
2.5602.5602.110
  Operaciones a plazos
525252
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.0935.093169
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
157157157
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
303
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
100
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.8101.3371.368
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
430430430
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
444
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
40.08728.42129.419
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.088.2432.353.9772.364.433
Compensaciones de B.I. negativas 99.61685.59076.421
Base imponible positiva2.226.2112.215.8222.226.211
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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