Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	64.677	31.143	23.613
Resultado Contable	2.655.834	4.503.892	3.602.279
A U M E N T O S	3.128.187	1.476.658	2.215.542
Impuesto sobre Sociedades	731.153	626.378	668.432
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.151	1.163	893
Aumentos diversos	2.394.883	849.118	1.546.217
Amortizaciones	37.082	24.231	28.665
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	15.024	8.499	11.477
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	12.493	7.530	8.206
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	10	10	10
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	135	68	65
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	48	38	42
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.480	2.310	2.479
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.831	3.888	4.574
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	430	367	345
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.631	1.520	1.468
Provisiones o deterioros	935.812	135.814	686.435
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	83	77	83
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	75.497	16.582	48.349
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	17.104	2.153	1.494
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	531.852	12.888	490.265
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	21.501	13.248	15.206
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	16.148	2.568	2.372
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	162.026	26.433	41.582
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	487	50	70
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.971	3.113	2.950
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	107.143	58.701	84.063
Exenciones (art. 21 y art. 22)	21.210	14.294	13.925
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	7.275	696	302
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	30	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	52	52	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	13.458	13.458	13.458
Exención por rentas en el extranjero art.22	396	88	166
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	882.785	512.200	461.440
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.767	1.249	2.231
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	4	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	13.103	12.655	12.388
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.171	950	978
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	1.975	0	87
Arrendamiento financiero: régimen especial	138.312	43.526	53.856
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	41	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	169.785	108.300	57.963
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	6.505	0	6.505
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.061	3.997	1.386
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	233.963	151.548	51.473
Por reserva para inversiones en Canarias	287.133	183.813	255.306
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	7	7	7
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	22.491	4.689	17.792
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	1.467	1.467	1.467
Gastos fiscalmente no deducibles	267.294	78.946	165.276
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	568	457	457
Gastos no deducibles retribución fondos propios	6.306	1.173	2.107
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	59.287	31.318	30.938
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	83	57	63
Gastos por donativos y liberalidades	54.444	36.274	37.391
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	556	292	267
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2.197	149	139
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	18	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	516	491	491
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	1.891	1.891	1.891
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.458	786	786
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	139.969	6.057	90.747
RESTO	250.699	83.633	190.476
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	54.263	29.579	49.831
Cambio criterios contables	5.040	2.558	2.784
Operaciones a plazos	12.880	4.012	5.750
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	9.291	5.047	5.229
Revalorizaciones contables	1.881	1.788	1.444
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	6.745	4.025	3.935
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.686	664	780
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	80.560	3.875	77.462
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	2.320	2.201	1.587
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	31	31	31
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.738	66	1.639
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	531	471	456
Por otras correcciones al resultado	71.733	29.316	39.548
D I S M I N U C I O N E S	3.043.191	2.204.161	1.782.741
Impuesto sobre Sociedades	375.140	125.114	187.786
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.396	1.363	245
Disminuciones diversas	2.666.655	2.077.683	1.594.710
Amortizaciones	61.430	41.722	40.573
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	12.436	7.866	4.459
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	278	158	149
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	60	44	41
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	325	325	325
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4	4	4
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	488	457	456
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.086	1.851	1.563
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	45.754	31.017	33.576
Provisiones o deterioros	255.997	191.890	158.899
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	3.957	3.467	1.352
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	51.109	40.052	34.991
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.871	1.871	1.871
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	44.378	22.986	35.673
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	16.422	16.126	9.527
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	26.257	20.092	578
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	45.341	38.104	24.871
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	29	29	28
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7.650	7.296	2.133
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	58.983	41.867	47.875
Exenciones (art. 21 y art. 22)	523.726	438.726	279.276
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	316.684	282.637	200.437
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	22.386	21.072	8.319
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	6.978	6.944	6.759
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	85.602	73.741	58.408
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.141	4.141	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.745	2.745	2.745
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	2.412	2.412	2.412
Exención por rentas en el extranjero art.22	82.733	44.990	150
Exención transmisión bienes inmuebles	46	46	46
Regímenes especiales	1.549.410	1.188.096	950.637
Utes, ajustes art.45.1 LIS	4.749	4.648	4.252
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	12.472	10.575	10.064
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	7.744	6.826	6.835
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	12.342	10.464	7.744
Arrendamiento financiero: régimen especial	250.595	34.435	16.568
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	30.503	29.357	24.362
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	197.066	141.955	74.888
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	6.066	1.062	6.066
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.028	3.011	1
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	265.235	186.739	54.409
Por reserva para inversiones en Canarias	746.966	746.901	738.658
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	6.499	6.499	6.442
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	348	348	348
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	5.796	5.276	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	11.151	7.122	2.764
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	344	340	36
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.002	13	13
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.806	6.770	2.716
RESTO	264.941	210.126	162.562
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	73.623	47.867	51.132
Cambio criterios contables	6.289	4.055	2.054
Operaciones a plazos	27.474	26.016	18.410
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.212	2.212	466
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	257	257	253
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	57.963	39.866	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	222	114	187
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	25	25	6
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	42.738	41.551	41.410
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	39	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	5.389	5.283	5.283
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	47	47	39
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	3	3	0
Por otras correcciones al resultado	48.661	42.831	43.321
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.720.619	3.758.371	4.023.959
Compensaciones de B.I. negativas	743.788	689.196	456.511
Base imponible positiva	3.528.714	3.125.282	3.528.714

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad