Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Principado de Asturias

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	27.467	13.367	9.174
Resultado Contable	677.140	2.380.491	2.015.788
A U M E N T O S	2.211.106	1.217.594	1.087.215
Impuesto sobre Sociedades	451.998	426.089	400.085
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.759.107	791.506	687.130
Amortizaciones	71.717	43.455	51.455
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	25.692	8.781	17.511
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	29.752	19.725	19.738
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	66	66	66
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	595	327	326
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	185	155	150
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	5	5	5
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.332	5.258	5.229
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.782	6.722	5.684
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.166	1.458	1.790
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.143	957	957
Provisiones o deterioros	985.281	373.993	387.872
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	67.507	8.623	9.110
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	381	266	336
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	10.882	2.741	7.909
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	102.006	32.140	37.009
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3.510	2.709	2.883
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	224.469	65.908	76.845
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	49	35	35
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	15.716	4.617	2.653
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	560.761	256.953	251.092
Exenciones (art. 21 y art. 22)	74.813	43.640	47.667
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	30.172	29.854	29.854
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	325	35	35
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	44.316	13.752	17.778
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	334.672	193.996	57.960
Utes, ajustes art.45.1 LIS	3.465	1.373	2.060
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.609	132	3.354
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.630	395	382
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	130	128	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.019	2.528	2.408
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	86.968	36.814	22.357
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	8.621	8.621	8.621
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.737	897	526
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	219.404	143.020	18.163
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	89	89	89
Gastos fiscalmente no deducibles	72.305	27.104	24.874
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	11.060	474	211
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	24.141	12.397	12.398
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	15	7	7
Gastos por donativos y liberalidades	16.760	10.745	9.149
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	20	20	19
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	39	35	32
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	13	9	13
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	1.034	988	988
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	642	642	642
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2	2	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	18.581	1.786	1.417
RESTO	220.318	109.318	117.302
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	92.661	81.184	81.995
Cambio criterios contables	29.924	2.984	335
Operaciones a plazos	3.569	2.883	2.493
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	12.185	7.772	1.309
Revalorizaciones contables	376	376	263
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	188	188	188
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.069	50	1.069
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.800	249	248
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	5	5	5
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	131	100	85
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	8.595	425	444
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	286	286	286
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	49	0	49
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	64	44	51
Por otras correcciones al resultado	69.414	12.770	28.482
D I S M I N U C I O N E S	2.924.931	1.783.175	1.196.813
Impuesto sobre Sociedades	467.625	30.148	7.655
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	569	0	569
Disminuciones diversas	2.456.737	1.753.027	1.188.589
Amortizaciones	127.850	55.240	51.422
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	47.613	5.878	15.393
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.459	4.701	3.834
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1	1	1
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6	6	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	449	448	100
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	163	163	77
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	8.254	8.254	3.338
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	2.183	2.182	1.513
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.957	2.814	2.649
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	60.764	30.791	24.516
Provisiones o deterioros	622.273	424.831	171.928
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	148.257	148.186	346
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	36.962	21.443	4.281
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	195	195	195
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	10.079	9.310	759
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	64.676	63.350	27.148
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.242	1.242	1.207
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	15.093	7.943	9.057
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	17	1	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.487	3.427	500
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	342.265	169.733	128.434
Exenciones (art. 21 y art. 22)	965.020	836.374	741.906
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	639.808	618.574	587.036
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	99.623	28.516	26.068
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	2.278	2.204	1.759
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	1.168	1.168	521
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	173.191	171.925	115.112
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	9.552	913	913
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	136	41	114
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	39.131	12.900	10.383
Exención transmisión bienes inmuebles	133	133	0
Regímenes especiales	369.961	240.304	71.649
Utes, ajustes art.45.1 LIS	955	203	797
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.937	257	312
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.493	3.465	2.570
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.454	2.454	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	7.480	6.052	4.342
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	92.749	43.720	23.073
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	13.516	13.516	13.516
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	3.279	505	40
Montes vecinales en mano común	84	84	83
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	226.685	157.731	14.600
Por reserva para inversiones en Canarias	200	200	200
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	11.889	11.878	11.878
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	37	37	37
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	203	203	203
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	24.244	23.034	11.918
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	74	74	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	24.170	22.960	11.917
RESTO	347.389	173.244	139.766
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	201.860	64.298	59.208
Cambio criterios contables	44.088	8.029	326
Operaciones a plazos	2.359	2.359	2.359
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	17.899	17.889	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	260	258	189
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	8.275	8.274	7.702
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	606	601	376
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	200	179	180
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	212	212	176
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	1.538	1.538	1.538
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	229	229	229
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	623	623	158
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	69.241	68.757	67.323
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-45.567	1.805.679	1.906.980
Compensaciones de B.I. negativas	311.324	296.235	154.891
Base imponible positiva	1.737.554	1.717.196	1.737.554

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad