Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	72.793	38.477	27.645
Resultado Contable	2.624.434	4.131.418	3.362.039
A U M E N T O S	3.584.842	2.459.342	1.804.215
Impuesto sobre Sociedades	1.068.083	1.019.957	995.783
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	357	48	48
Aumentos diversos	2.516.402	1.439.336	808.383
Amortizaciones	159.618	114.975	134.949
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	37.738	33.339	32.680
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	31.872	5.518	29.147
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1.313	934	934
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	32.402	28.163	28.341
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.170	1.027	995
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	188	180	177
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	24.209	20.229	19.026
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	11.841	8.750	9.372
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	7.802	6.845	5.839
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	11.083	9.989	8.439
Provisiones o deterioros	864.199	200.623	348.066
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.305	1.305	1.305
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	105.187	4.487	52.796
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	3.950	2.446	2.493
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	94.077	18.844	21.430
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	184.230	6.105	101.739
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	48.537	622	1.135
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	233.829	22.765	34.700
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	128	92	91
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	4.493	3.073	3.072
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	188.464	140.883	129.305
Exenciones (art. 21 y art. 22)	20.766	1.223	2.306
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	14.322	462	330
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	2.439	435	881
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	63	63	3
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	3.936	258	1.086
Exención transmisión bienes inmuebles	7	7	7
Regímenes especiales	1.175.731	974.664	187.250
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.442	1.851	2.156
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.918	3.900	1.400
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	219	202	184
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	391	289	267
Arrendamiento financiero: régimen especial	21.606	19.057	14.164
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	444.430	402.237	117.237
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	11.493	10.851	716
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	690.156	536.116	50.419
Por reserva para inversiones en Canarias	276	160	160
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	411	0	225
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	67	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	321	0	321
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	144.684	68.927	71.897
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	2.072	2.072	2.072
Gastos no deducibles retribución fondos propios	9.082	2.457	5.238
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	50.456	31.823	32.564
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	70	57	56
Gastos por donativos y liberalidades	39.275	27.732	18.891
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	351	18	8
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.023	340	280
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	1.075	1.075	1.075
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	1	1	1
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	958	60	57
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	40.320	3.293	11.656
RESTO	151.403	78.926	63.915
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	20.258	16.570	8.222
Cambio criterios contables	4.682	2.685	4.084
Operaciones a plazos	16.881	11.415	4.759
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	11.252	7.419	4.471
Revalorizaciones contables	2.367	2.328	2.318
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	30	10	10
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	862	283	589
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	807	287	689
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	14.532	14.241	10.799
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	188	170	180
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	45	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	183	173	183
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	678	640	453
Por otras correcciones al resultado	78.637	22.705	27.158
D I S M I N U C I O N E S	2.734.119	2.182.587	832.229
Impuesto sobre Sociedades	153.065	38.233	27.429
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	203	0	0
Disminuciones diversas	2.580.850	2.144.354	804.799
Amortizaciones	90.104	75.475	68.501
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	11.318	9.752	7.687
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	556	438	483
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	3.063	3.063	3.063
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6.384	5.326	5.229
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	463	462	413
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	342	342	289
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	575	570	570
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	125	125	125
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	9.618	9.293	7.789
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	17.912	16.678	13.785
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	39.748	29.426	29.067
Provisiones o deterioros	520.195	383.853	125.476
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	738	639	557
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	24.719	13.240	4.963
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	129	129	129
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	18.227	14.037	6.745
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	33.617	31.406	5.477
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	18.755	191	191
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	117.296	76.755	6.009
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	47	41	39
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	19.214	17.919	17.979
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	287.452	229.496	83.387
Exenciones (art. 21 y art. 22)	476.585	400.354	276.741
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	285.258	261.986	201.432
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	99.800	71.476	21.593
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	3.893	3.885	3.422
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	77.627	53.531	47.667
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.315	4.315	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.825	2.825	1.394
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.868	2.336	1.233
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.358.465	1.171.451	252.092
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.685	1.393	1.327
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.797	2.797	584
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.694	4.694	4.119
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.419	59	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	29.038	24.526	16.424
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	526.373	491.267	143.872
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	12.517	12.094	242
Montes vecinales en mano común	829	678	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	748.978	604.891	56.587
Por reserva para inversiones en Canarias	356	356	356
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	26.990	26.967	26.852
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	11	3	3
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	50	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	1.725	1.725	1.725
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	29.414	17.283	20.636
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	109	109	109
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	293	293	293
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	96	96	6
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	28.917	16.786	20.229
RESTO	106.088	95.938	61.352
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	47.627	44.884	27.385
Cambio criterios contables	7.088	5.978	3.251
Operaciones a plazos	17.606	17.593	14.367
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	192	165	7
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	999	998	990
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	3	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	248	243	104
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	298	292	124
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	163	163	104
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.990	2.805	2.558
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	246	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	1.041	187	187
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.937	3.002	1.848
Reinversión de beneficios extraordinarios	78	78	0
Por otras correcciones al resultado	23.571	19.549	10.427
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.455.242	4.389.407	4.327.442
Compensaciones de B.I. negativas	472.565	456.882	191.181
Base imponible positiva	4.055.276	4.007.725	4.055.276

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad