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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas165.89779.04851.753
Resultado Contable2.317.6234.266.0323.510.500
A U M E N T O S2.635.7291.856.0941.359.373
Impuesto sobre Sociedades1.057.7001.034.110955.696
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5.3905.38982
Aumentos diversos1.572.639816.595403.595
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones68.32651.09843.906
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.3756.4614.577
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.8474.0183.974
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2800
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
560484254
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.8331.4941.407
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
162139113
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.2673.4603.260
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1891.6281.294
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
22.92518.09615.633
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
19.14015.31813.393
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros88.10224.31834.151
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.13631084
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.7021.6473.636
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.0001.7796.654
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
24.96010.92910.251
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.5094.0126.724
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.3272921.059
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
12.2732.1772.830
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3469494
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
441212162
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
17.4072.8662.656
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.531534502
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.432529497
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9855
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.099.739609.097171.689
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
841694536
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1749292
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.5879162.666
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
20.96520.95320.931
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.1452.8232.178
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
453.623239.11188.618
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.1974.9441.048
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
585.753325.28933.596
  Por reserva para inversiones en Canarias
24.44714.27522.023
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
300
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
200
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles178.34978.29677.341
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
728657657
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.9522.7532.702
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
97.82248.91648.368
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
682736
  Gastos por donativos y liberalidades
40.85623.16822.030
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
233140158
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.60947065
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
726341
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
22999
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
300
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
261515
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.7502.0773.262
 Expande-contrae la tabla. RESTO131.59353.25376.005
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.1253.8384.195
  Cambio criterios contables
3.7201.375890
  Operaciones a plazos
9.3833.2128.014
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8652.4891.627
  Revalorizaciones contables
111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
7900
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.96121.944
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.5541.0432.300
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.39516110.311
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1.088959515
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
52520
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15366153
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
254245250
  Por otras correcciones al resultado
89.96139.80945.804
D I S M I N U C I O N E S1.801.6321.183.981484.015
Impuesto sobre Sociedades 209.24723.1078.951
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.4946.4940
Disminuciones diversas 1.585.8911.154.380475.064
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 97.24587.62155.131
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3673.5582.258
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
466395359
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
946922274
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4.7454.6201.086
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
292926
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.4805.4722.558
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
375364152
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
43.82139.52023.266
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
34.91631.23324.176
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.0991.508977
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 19.32017.17611.034
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.0701.6471.001
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.7342.0591.924
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
274274261
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.9966.8835.284
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.2241.791422
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1601593
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.8121.812454
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
493332
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
374373300
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.6272.1461.354
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 169.289167.806103.738
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
69.43468.12935.838
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.4464.4342.765
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
24.58724.54322.660
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
67.36367.24141.181
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.7551.755112
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.7031.7031.183
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.246.843838.752280.147
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
754545110
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11110
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
452417401
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
8.0907.5286.655
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
10.90310.90310.830
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.3366.4704.627
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
493.112296.67993.048
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.9368.1531.123
  Montes vecinales en mano común
1561560
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
587.017378.86035.569
  Por reserva para inversiones en Canarias
128.290128.270127.036
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
770760750
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
500
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.5262.227495
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
131313
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
95950
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
61861825
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.8001.502457
 Expande-contrae la tabla. RESTO 50.66940.79824.519
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.6457.6575.065
  Cambio criterios contables
3.9972.8882.022
  Operaciones a plazos
13.65213.6529.794
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2151.215333
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
329110108
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
22519416
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3711
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
6916910
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1199
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
268268268
  Reinversión de beneficios extraordinarios
330
  Por otras correcciones al resultado
20.59414.1096.901
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.151.5174.937.9064.385.618
Compensaciones de B.I. negativas 1.153.6581.130.787480.339
Base imponible positiva3.851.4213.807.4943.851.421
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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