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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas862691662
Resultado Contable15.448.64917.512.76713.776.335
A U M E N T O S9.756.3226.849.2938.259.164
Impuesto sobre Sociedades3.495.9103.438.2213.448.682
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.742.951113.5131.742.951
Aumentos diversos4.517.4613.297.5583.067.532
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.005.047868.282927.383
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
434.133396.131396.586
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
236.382149.510204.069
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
840840840
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
294294294
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
145145145
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
3.1783.1723.172
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
126.706115.432119.548
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
202.638202.027202.000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
441441441
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
288288288
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.721.9361.369.0171.053.481
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
198.068110.74363.619
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7630763
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
271.006188.215252.773
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
30.86626.69430.203
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14.96014.96014.960
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
346.429338.97188.327
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
93.30088.98189.363
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
766.543600.451513.473
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)47.44321.61615.788
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.7984.1087.823
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.1938.1930
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.4529.3167.965
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales174.059154.908156.139
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.1185.7935.792
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.16300
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
87.72874.06973.901
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
12.83012.57012.329
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
39.39139.25939.259
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.21012.70211.521
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.2008.4418.917
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
169169169
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.34602.346
  Transparencia fiscal internacional
1.9051.9051.905
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles198.711110.716157.995
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
19.7649.90912.530
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
66.12659.30359.724
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
101010
  Gastos por donativos y liberalidades
45.03629.22940.089
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
15155
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.1071.656694
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
848484
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
65.57110.51244.860
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.370.266773.019756.745
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
283.306280.706280.579
  Cambio criterios contables
29.5923.49722.297
  Operaciones a plazos
27.06127.06127.061
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.6821.0081.008
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
587.380165.333165.333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
20.09420.09420.094
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
36.42714.35035.784
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1.9931.9931.843
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
167167162
  Por otras correcciones al resultado
377.563258.810202.584
D I S M I N U C I O N E S12.642.21711.012.9507.610.414
Impuesto sobre Sociedades 761.494172.667294.261
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 100.484100.484100.484
Disminuciones diversas 11.780.23910.739.7997.215.669
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 1.007.914900.661739.128
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
353.282349.343322.372
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
196.542137.070135.096
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
207207207
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
723723723
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
626626626
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
145.405131.6368.000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.83411.7187.625
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
478478478
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0073.5983.598
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
294.809265.262260.402
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.117.4212.936.4301.717.686
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
33.53533.53533.535
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
40.52332.76433.306
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
329.174311.808307.456
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
75.09074.72764.547
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.15812.1589.161
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.521.1131.517.096346.746
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
107.96292.69993.082
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
997.865861.644829.852
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.880.5484.706.3114.023.529
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.766.5522.718.9932.128.134
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
171.046157.21033.512
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
6.4366.4361.159
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.133.5131.133.5131.123.863
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
124.372124.372124.372
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
465465444
  Exención por rentas en el extranjero art.22
678.164565.322612.045
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 777.225338.998331.429
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0311.8961.895
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
7.43900
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
74.49867.08867.099
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
168.614168.200161.294
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
479.89057.84357.843
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5365.5304.086
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
500
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.7994.7994.799
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
34.41233.64234.412
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 255.117241.103131.179
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
202202202
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
11211
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
254.803240.900130.976
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.742.0141.616.296272.719
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
184.00064.43556.474
  Cambio criterios contables
7.0785.3825.382
  Operaciones a plazos
4.8234.8234.823
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
666666
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.0413.0413.041
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
736736736
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
14.46414.02414.024
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
4.0004.0004.000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
109.965109.738108.309
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.0206.9937.020
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.406.8201.403.05968.845
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas12.220.56613.017.09114.169.097
Compensaciones de B.I. negativas 523.921496.448486.167
Base imponible positiva13.644.28712.952.74713.644.287
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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