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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas825622585
Resultado Contable6.782.7338.412.0436.043.458
A U M E N T O S6.879.3985.536.2604.221.225
Impuesto sobre Sociedades2.190.1842.090.8992.158.974
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1113939
Aumentos diversos4.689.1033.445.3222.062.212
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones899.428418.140492.445
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
168.95771.24483.136
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
683.616309.879373.592
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
691589589
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.13182314
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
163106106
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
4720
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2681.3751.375
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
38.88933.49533.007
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
609609609
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
571717
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.366.362890.2391.125.980
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.1111.1111.111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
229.989162.394166.385
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.4851.3101.084
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
61.51645.18657.837
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
52.81517.22040.864
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
25.94325.26623.807
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
174.74826.376132.800
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
72.89845.62652.817
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
745.857565.750649.275
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.324.1781.309.19324.205
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.5181.8941.894
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.296.9331.293.0733.345
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0162.0162.016
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
22.71112.21016.951
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales518.843515.641120.808
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
242241241
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.4262.3282.328
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
998998990
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
83.44783.31983.178
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.025535783
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
24.77624.77614.609
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
917762740
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
402.682402.68215.607
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
40040
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.29102.291
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles248.31273.78661.983
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
630630630
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
7.6091.7742.723
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
42.46416.95121.727
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
62.48239.47720.466
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
35350
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
104900
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11.1228.52211.122
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
104100104
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.4102424
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
121.3526.1825.185
 Expande-contrae la tabla. RESTO331.981238.323236.791
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
31.92830.90330.705
  Cambio criterios contables
56.80237.53018.897
  Operaciones a plazos
2.8432.843143
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
301301301
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
19.44613.08716.700
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8312.4282.428
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
16.02112.22715.263
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
232323
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
7.5004.4674.245
  Por otras correcciones al resultado
194.284134.513148.087
D I S M I N U C I O N E S9.356.0058.271.1003.097.636
Impuesto sobre Sociedades 569.024362.91364.832
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.025779779
Disminuciones diversas 8.785.9567.907.4073.032.025
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 347.651163.676124.068
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
99.12455.67742.476
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
121.94111.22415.115
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
246246246
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2782780
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
949494
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
332332332
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
910859859
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
124.72594.96664.947
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.436.3725.986.3871.995.602
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
202020
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
241.526137.019137.301
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
292929
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
191.05182.99729.552
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.38215.3714.925
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.46712.19510.909
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.032.5833.974.32835.873
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
63.24440.31334.261
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.880.0691.724.1131.742.732
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 926.445723.865719.549
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
369.172213.451181.964
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
370.619334.282361.962
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
60.92360.92360.923
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
20.50920.50920.509
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
24.22822.82323.414
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.3386.3386.103
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.8781.8781.878
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
72.77763.66162.795
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 569.181568.96978.086
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.2413.2343.228
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6212.5562.563
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.8136.7956.807
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
29.75729.75729.757
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.5935.4725.368
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
34.05534.05514.541
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
636363
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
487.038487.03815.759
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 29.03317.80919.111
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3411
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.99817.80719.109
 Expande-contrae la tabla. RESTO 477.274446.70295.609
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19.06115.86613.992
  Cambio criterios contables
1.5821.5821.582
  Operaciones a plazos
56.56456.56439.329
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.8441.8441.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
35035
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.3709.5992.835
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
16.24911.18910.776
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
20.10320.10312.987
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
351.466329.95512.230
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.303.8015.674.7527.161.864
Compensaciones de B.I. negativas 335.534294.515295.662
Base imponible positiva6.842.4376.688.6086.842.437
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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