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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Extremadura

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Extremadura

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.91512.5889.636
Resultado Contable388.528575.740495.563
A U M E N T O S285.389233.115175.487
Impuesto sobre Sociedades145.915144.120137.417
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.2424.2420
Aumentos diversos135.23284.75338.071
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones7.4806.6615.698
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
817610566
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
363271263
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1286456
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1059785
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
178178170
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
210208208
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
212015
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.2272.9892.293
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4312.2242.042
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros11.8323.8493.015
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
23300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.0951.4711.432
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
224610
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.587572338
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.05778340
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
404040
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.4521.035338
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
888
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.135584518
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)23089101
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
19919
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
12900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
808080
  Exención transmisión bienes inmuebles
202
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales79.24155.64410.035
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
663422192
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
464646
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
486265238
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2561010
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
880
  Arrendamiento financiero: régimen especial
770609615
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
40.22419.9888.703
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
575715
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.51634.0250
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
214214214
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles18.71111.21311.732
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
18100
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
366326239
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
12.7047.4238.104
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
300
  Gastos por donativos y liberalidades
5.2783.3843.362
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
83800
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
27027
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
5600
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1300
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.7387.2977.490
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
625463388
  Cambio criterios contables
283126204
  Operaciones a plazos
2.7841.9372.784
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
80080
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
221
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2681.23355
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
353535
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
14339143
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
262424
  Por otras correcciones al resultado
12.4913.4383.775
D I S M I N U C I O N E S188.007150.14559.138
Impuesto sobre Sociedades 18.8082.1951.292
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.4384.4380
Disminuciones diversas 164.762143.51257.846
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 12.75412.6789.513
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3951.3941.154
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
111
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
492468125
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
545454
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
163163163
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
641641415
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.6426.6414.466
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.2473.2283.067
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1198868
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.0673.861281
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
23230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.2803.2409
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
41410
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
391235129
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
84840
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
235225130
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 48.31047.89531.475
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
31.89731.48219.892
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1031038
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
39539526
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.59115.59111.226
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
666
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
318318318
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 87.63367.19911.866
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
742708256
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
777
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
456344352
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
284212230
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
455455455
  Arrendamiento financiero: régimen especial
818793720
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
42.95024.6659.053
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1831749
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
40.95239.06916
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
787773768
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1461460
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1461460
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 11.85211.7344.712
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
751747527
  Cambio criterios contables
374343203
  Operaciones a plazos
3.3013.3013.158
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
71710
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.5665.5660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
146146146
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
24924939
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
737373
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.3181.235563
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas485.911658.711611.913
Compensaciones de B.I. negativas 85.88083.52528.102
Base imponible positiva573.605571.141573.605
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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