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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas589478421
Resultado Contable2.248.6442.730.0581.831.642
A U M E N T O S1.570.4991.089.678818.759
Impuesto sobre Sociedades436.564429.352430.220
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.133.936660.325388.539
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones132.54253.89561.247
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
92.93025.52825.433
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
17.9287.03414.550
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
19500
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
920887887
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
131129126
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.73313.71513.655
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.5455.4755.469
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
669669669
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
493459459
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros389.479189.107126.337
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
16.55311.1669.701
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
416413413
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.0951.97816.909
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
262.588122.61357.069
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
336296296
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
27.82216.8639.489
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.3423.3721.304
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
60.32632.40631.156
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)150.9868.605150.212
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
149.9537.896149.953
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
555
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3063060
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
722400254
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales380.704378.02019.329
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
149114114
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3506464
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
13413134
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.84812.36111.722
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
328.563328.563386
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.75601.756
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
236236236
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.75131.7510
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.9174.9174.917
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles60.75721.10820.422
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
182182182
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.779732575
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.4755.6505.590
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
262626
  Gastos por donativos y liberalidades
7.9096.7235.481
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
15.1021.7631.799
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
4.7134.7134.713
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
23.5701.3192.056
 Expande-contrae la tabla. RESTO19.4689.58910.992
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.9933.4162.313
  Cambio criterios contables
4.526221221
  Operaciones a plazos
999
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
151515
  Revalorizaciones contables
270270270
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
634634634
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
97970
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
263255255
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
99800
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1229691
  Por otras correcciones al resultado
8.5414.5757.183
D I S M I N U C I O N E S2.312.0382.123.258850.714
Impuesto sobre Sociedades 85.42444.45935.445
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.226.6142.078.799815.269
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 23.26921.69819.536
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.0931.0921.091
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
476472454
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
282828
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4277
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
330
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
151515
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8782.8782.878
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
659659498
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.07516.54314.565
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 330.216311.997147.001
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
709699709
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
36.44334.75534.478
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
883883883
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
67.03166.90866.788
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
104.45194.97726.780
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
100100100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
40.29839.6171.982
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.3282.529354
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
75.97371.53114.927
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.168.2171.061.898590.709
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
312.997216.693129.195
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
681.002680.967321.511
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
9.85200
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
72.96172.96150.943
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
76.78676.78676.786
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
12700
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
14.49214.49212.274
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 633.440630.51133.536
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1065454
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7.8987.2897.289
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16.91014.6423.675
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
210.205210.2052.599
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.38811.3889.519
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
342.870342.870490
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
32.69532.6950
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.8349.8349.780
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
130130130
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.4041.4040
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 30.76216.64415.873
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1851850
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
30.57716.45915.873
 Expande-contrae la tabla. RESTO 40.70936.0518.614
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.2445.2443.503
  Cambio criterios contables
470470470
  Operaciones a plazos
494949
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
122122122
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6909595
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
2.05300
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
513513408
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
25.55725.5570
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
4.0124.0023.968
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.496.5081.684.9881.788.917
Compensaciones de B.I. negativas 298.303252.522238.563
Base imponible positiva1.518.4171.494.7921.518.417
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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