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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas759658619
Resultado Contable1.014.3401.269.1611.247.624
A U M E N T O S604.369516.970520.854
Impuesto sobre Sociedades336.603336.191334.884
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS10.50000
Aumentos diversos257.266180.779185.970
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones59.02851.47751.973
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.9045.9896.463
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
43.65338.38738.256
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.9942.9942.994
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
694694694
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
611515
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7456461.321
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7151.490968
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
887887887
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
375375375
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros136.53595.36799.395
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
146146146
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2092.7593.686
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
263131131
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.149481481
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.8172.8356.787
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
464545
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
26.5264.6134.613
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.9691.9691.969
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
95.41082.38881.536
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.2191.2191.173
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
896896849
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
324324324
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales11.4737.9988.743
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4043311.404
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.432345345
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.5717.2576.929
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
666666
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles17.48412.25912.171
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
781516508
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.5747.3947.237
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.3013.4223.499
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1377
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.810915915
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.52712.45812.515
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7011.6561.700
  Cambio criterios contables
48900
  Operaciones a plazos
83830
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.322630630
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
701701701
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.0812.0812.081
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1006767
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
888
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
132132132
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
149146146
  Por otras correcciones al resultado
24.7616.9547.050
D I S M I N U C I O N E S433.209367.545350.580
Impuesto sobre Sociedades 27.1173.7741.999
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 406.092363.770348.580
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 40.34331.74229.543
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.5647.0837.670
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.3872.137398
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.5691.5691.569
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
292929
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
110
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3041.3041.304
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
778778778
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.70918.83917.793
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 93.27375.63473.915
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
755755411
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.5992.9632.923
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
828282
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.6041.6041.604
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.1331.133287
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
12.708956956
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.0301.0261.026
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
71.36167.11566.626
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 226.554226.356216.429
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
194.847194.654192.406
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.88519.88519.885
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
228228228
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
932932932
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.9117.911232
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
231231231
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.5192.5142.514
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 17.60013.97314.254
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
113113113
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.086298298
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.5554.5554.555
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.5298.4607.972
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
505505505
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
404040
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
7700770
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.3226.7966.278
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
120120120
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.1926.6766.157
 Expande-contrae la tabla. RESTO 21.0009.2698.162
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6371.4441.369
  Cambio criterios contables
8.9136.2076.207
  Operaciones a plazos
863863149
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
414141
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
28028
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.519715368
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.184.9071.417.8161.417.129
Compensaciones de B.I. negativas 70.98370.83159.656
Base imponible positiva1.330.0181.326.5901.330.018
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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